原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
企业内控审计不合格整改报告范本
一、引言
本报告旨在针对[审计机构名称]于[审计报告出具日期，可写为X年X月X日]出具的《[公司全称]内部控制审计报告》（[审计报告编号，若有]）中所指出的内部控制缺陷及不合格项，阐述本公司的整改思路、具体措施、责任分工及预期目标。公司高度重视此次内控审计结果，将其视为提升公司治理水平、防范经营风险、保障可持续发展的重要契机。本着实事求是、严肃认真的态度，公司已组织相关部门对审计发现的问题进行了深入剖析，并制定了详尽的整改方案。
二、审计发现主要问题概述
根据审计报告，本次内控审计过程中发现的主要问题集中在以下几个方面（此处应根据实际审计结果具体阐述，以下为示例，请务必替换）：
1.[问题领域一，例如：采购与付款循环]：部分采购业务未严格执行招投标流程，存在零星采购审批权限设置不够细化、采购合同条款审查不够审慎等情况。
2.[问题领域二，例如：销售与收款循环]：客户信用评估机制有待完善，部分大额应收账款回款跟踪不及时，存在一定坏账风险。
3.[问题领域三，例如：货币资金管理]：个别银行账户对账频率不足，对账单审核流于形式，未有效执行“不相容岗位相分离”原则。
4.[问题领域四，例如：信息系统一般控制]：系统用户权限管理存在薄弱环节，部分离职员工账号未及时清理，密码策略执行不到位。
5.[问题领域五，例如：内部控制环境]：部分员工内控意识有待加强，内部控制制度培训覆盖面和深度不足，未能完全融入日常业务操作。
（注：以上问题描述需结合审计报告原文，准确、客观地反映审计意见，避免主观臆断或淡化问题。）
三、整改目标与原则
（一）整改目标
通过本次专项整改工作，全面落实审计提出的各项改进建议，堵塞管理漏洞，健全内控体系，提升全员内控意识和风险防范能力，确保公司内部控制制度得到有效执行，为公司经营管理的合规性、资产的安全性、信息的真实性提供坚实保障。
（二）整改原则
1.问题导向，立行立改：针对审计发现的问题，逐项梳理，制定具体整改措施，明确整改时限和责任人，确保问题得到及时纠正。
2.标本兼治，注重长效：不仅要解决表面问题，更要深挖问题根源，完善制度流程，优化管理机制，防止问题反弹。
3.责任到人，层层落实：明确各部门负责人为整改第一责任人，将整改任务分解到岗、落实到人，确保整改工作有序推进。
4.强化监督，严肃问责：建立整改跟踪监督机制，对整改不力、敷衍塞责的部门和个人，将按照公司相关规定严肃处理。
四、具体整改措施与实施计划
针对审计报告指出的问题，公司组织相关部门进行了专题研讨，制定了以下具体整改措施及实施计划：
序号
审计发现问题描述(具体到条款或事项)
整改措施
责任部门
责任人
计划完成时间
备注(如整改阶段、目前进展等)
:---
:-----------------------------------
:-------------------------------------------
:-------
:-------
:-----------
:----------------------------
1
[问题一的详细描述，引用审计原文]
1.[具体措施一，如：修订《采购管理制度》，明确XX标准]；
2.[具体措施二，如：组织采购人员进行XX流程专项培训]；
3.[具体措施三，如：对历史XX业务进行回溯检查，发现问题及时纠正]。
XX部门
XXX
X年X月X日前
已启动制度修订
2
[问题二的详细描述，引用审计原文]
1.[具体措施一，如：建立客户信用等级评估模型，增加XX指标]；
2.[具体措施二，如：指定专人负责大额应收账款跟踪，每周汇报进展]。
YY部门
YYY
X年X月X日前
3
[问题三的详细描述，引用审计原文]
1.[具体措施一，如：严格执行银行账户按月对账及双人复核制度]；
2.[具体措施二，如：对现有岗位进行梳理，确保不相容岗位分离]。
ZZ部门
ZZZ
X年X月X日前
4
[问题四的详细描述，引用审计原文]
1.[具体措施一，如：开展全公司信息系统用户权限梳理与清理]；
2.[具体措施二，如：升级XX系统密码策略，强制定期更换]。
IT部门
III
X年X月X日前
5
[问题五的详细描述，引用审计原文]
1.[具体措施一，如：将内控培训纳入年度培训计划，覆盖全体员工]；
2.[具体措施二，如：通过内部通讯平台推送内控案例和知识问答]。
人力资源部/内控部
HHH/NNN
X年X月X日前
培训计划已初步拟定
...
...
...
...
...
...
...
（注：此表格为通用格式，企业应根据实际问题数量和整改复杂度进行调整。整改措施需具体、可操作、可验证，避免空泛。）
五、整改保障措施
为确保本
文档评论（0）