新版财务审批作业流程图.docVIP

财务审批步骤图

第一部分

借款审批步骤

（1）一千元以内

财务经理出纳财务总监借款单总经理出差申请单借款人请示审核签字

财务经理

出纳

财务总监

借款单

总经理

出差申请单

（2）一千元以上

总经理

总经理

董事长出纳财务总监财务经理借款单出差申请单借款人同意审核复核签字付款

董事长

出纳

财务总监

财务经理

借款单

出差申请单

注：除出差借款，其它原因借款不需出差申请单，审批步骤同上。

（二）支付预付帐款审批步骤

协议及用款审请单

协议及用款审请单

总经理财务经理财务总监会计董事长具体经办人经办请示审核复核审批签字

总经理

财务经理

财务总监

会计

董事长

具体经办人

董事长出纳签字付款

董事长

出纳

（三）支付应付帐款审批步骤

用款

用款申请单及相关协议协议结算凭据

总经理财务总监财务经理会计董事长采购责任人或其它人经办请示请示审核复核审批签字

总经理

财务总监

财务经理

会计

董事长

采购责任人或其它人

出纳董事长签字付款

出纳

董事长

注：五千元以下不需董事长签字

（四）支付退货款审批步骤

财务经理财务总监业务部经理会计业务部收款收据对帐单依据通知结算签字复核审批

财务经理

财务总监

业务部经理

会计

业务部

收款收据

对帐单

出纳董事长总经理签字签字付款

出纳

董事长

总经理

注：五千元以下不需董事长签字

第二部分费用

（一）差旅费报销步骤

领导批文财务总监部门经理

领导批文

财务总监

部门经理

出差申请表出纳总经理会计报销人依据复核签字审核签字付款

出差申请表

出纳

总经理

会计

报销人

差旅费报销单董事长财务经理

差旅费报销单

董事长

财务经理

（二）支付车辆维修费报销步骤

车队队长行政总监财务经理财务总监总经理董事长

车队队长

行政总监

财务经理

财务总监

总经理

董事长

送修经办人出纳维修明细审核签字付款

送修经办人

出纳

维修明细

注：除1000元以下董事长不签字外，其它步骤不变。

（三）业务费报销步骤

（1）一千元以下

部门经理

部门经理

出纳财务责任人会计费用报销单发票总经理部门经理请示依据填写签字复查付款

出纳

财务责任人

会计

费用报销单

发票

总经理

部门经理

总经理

总经理

财务总监人总经理董事长会计发票（2）一千元以上

财务总监人

总经理

董事长

会计

发票

出纳董事长总经理总经理请示请示依据审核签字付款

出纳

董事长