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工程项目成本控制方案实施模板

一、适用范围与应用目标

本模板适用于房建、市政、公路、水利等各类新建、扩建及改建工程项目的成本控制管理工作，旨在通过标准化流程实现成本策划、动态监控、偏差分析及纠偏措施的落地，保证项目在批准的成本目标内高效推进，提升企业成本管控能力与项目盈利水平。

二、工程项目成本控制实施全流程

（一）项目前期准备与成本策划

组建成本控制专项小组

明确小组构成：由项目经理担任组长，成员包括成本主管、技术负责人、材料主管、施工员及财务人员，保证覆盖技术、商务、物资、施工等关键环节。

分配职责：成本主管牵头成本数据管理，技术负责人负责优化施工方案降低技术成本，材料主管管控材料采购与消耗，施工员现场执行成本控制措施，财务人员*负责成本核算与资金监控。

收集基础成本数据

整理项目资料：包括施工图纸、招标文件、合同文本（含工程量清单、投标报价）、施工组织设计、企业内部定额及近期材料市场价格信息。

现场踏勘：核实场地条件、周边资源（如材料运输路线、临时设施搭建成本），避免因数据失真导致成本策划偏差。

编制成本策划报告

明确成本控制原则：如“目标分解、动态控制、责权结合、全员参与”原则。

识别成本风险点：分析设计变更、材料价格波动、天气影响等潜在风险，制定初步应对预案。

（二）目标成本编制与分解

确定项目目标总成本

依据合同价扣除企业预期利润（如合同价×（1-利润率）），结合投标报价成本分析、施工组织设计及成本策划报告，编制《项目目标总成本控制表》，经企业成本管理部门审核、项目经理*签字确认后生效。

目标成本分解至责任单元

按工程量清单将总成本分解至各分部分项工程（如土方工程、钢筋工程、混凝土工程等），形成《目标成本分解表》。

进一步分解至施工班组、材料采购批次及时间节点，例如：将主体结构工程成本分解为钢筋班组（含用量、损耗率）、模板班组（周转次数、人工费）、混凝土班组（单价、方量）等具体指标，明确各责任单元的成本控制目标。

（三）成本动态控制与过程跟踪

制定月度/节点成本控制计划

结合施工进度计划，编制月度成本控制计划，明确各分项工程计划完成工程量、计划成本、材料消耗量及人工工日数，作为过程控制的基准。

建立成本数据收集机制

材料成本：材料主管*每周提交《材料进场验收单》《领料单》，记录材料名称、规格、数量、单价、供应商及实际消耗量，保证“收发存”数据与财务账目一致。

人工成本：施工员*每日填报《施工日志》，记录班组人员、工种、工日数及完成工程量，月末汇总形成《人工成本核算表》。

机械成本：设备管理员*按月统计机械使用台班、燃油消耗、维修费用，填报《机械成本台账》。

其他成本：财务人员*每月收集现场管理费（如办公费、差旅费）、临时设施摊销等间接成本数据。

定期成本核算与偏差分析

每月25日前，成本主管*组织小组完成月度成本核算，编制《成本动态跟踪表》，对比“计划成本”与“实际成本”，计算偏差金额及偏差率（偏差率=（实际成本-计划成本）/计划成本×100%）。

当偏差率超过±5%时，启动预警机制，召开成本分析会，分析偏差原因（如材料价格上涨、工程量变更、施工效率低下等），形成《成本偏差分析表》。

（四）成本纠偏措施制定与实施

针对性制定纠偏方案

材料成本偏差：若因材料价格上涨导致超支，与供应商协商签订长期供货协议锁定价格；若因损耗率过高，加强现场材料管理（如钢筋余料回收利用）。

人工成本偏差：若因班组效率低下，优化施工工艺或调整班组；若因人工单价上涨，签订固定单价分包合同。

机械成本偏差：若因设备闲置，合理调配机械资源；若因维修费用过高，制定设备定期保养计划。

落实纠偏责任与时限

每项纠偏措施明确责任人（如材料价格锁定由材料主管*负责）、计划完成时间及预期效果，填报《成本纠偏措施跟踪表》，每周跟踪措施落实情况，保证纠偏到位。

（五）项目竣工成本核算与考核评价

竣工成本汇总与核算

项目竣工后，整理所有成本资料（含变更签证、索赔文件），编制《竣工成本汇总表》，对比目标总成本与实际总成本，计算总成本偏差率及盈亏金额。

成本控制效果考核

依据《项目成本管理责任书》，对成本控制小组及各责任单元进行考核，考核指标包括：目标成本完成率、成本降低率、措施落实及时性等。

对成本控制表现优异的团队或个人给予奖励（如奖金、评优资格）；对因管理失误导致成本超支的责任人进行问责（如扣减绩效）。

总结经验教训

编制《项目成本控制总结报告》，分析成功经验（如有效的材料采购策略）与不足（如变更签证管理滞后），形成案例库，为后续项目提供参考。

三、配套工具表格清单

（一）工程项目成本总控表

项目名称

合同金额（万元）

目标总成本（万元）

累计实际成本（万元）

累计偏差率（%）

当前状态

市小区一期工程

15000

14200

13800

2.82%

正常

（二