分账核算管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范分账核算行为，提高财务核算质量，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及分账核算的部门、岗位和人员。

第三条分账核算工作应遵循以下原则：

1.实事求是原则：分账核算应真实反映公司经济业务活动，不得虚列、隐瞒、篡改财务数据。

2.规范性原则：分账核算应符合国家有关法律法规和公司内部管理制度的要求。

3.及时性原则：分账核算应及时、准确地反映公司经济业务活动。

4.安全性原则：分账核算应确保财务数据的安全，防止财务信息泄露。

第二章分账核算范围与职责

第四条分账核算范围：

1.公司内部各部门、各项目的经济业务活动。

2.公司对外投资、融资、担保等经济业务活动。

3.公司与其他单位、个人的经济业务活动。

4.公司内部各岗位、各环节的经济业务活动。

第五条分账核算职责：

1.财务部门负责制定分账核算制度，组织实施分账核算工作，并对分账核算的真实性、准确性、完整性负责。

2.各部门、各岗位负责人负责对本部门、本岗位的经济业务活动进行分账核算，确保分账核算的及时性、准确性。

3.分账核算人员负责具体实施分账核算工作，对分账核算的真实性、准确性、完整性负责。

第三章分账核算流程

第六条分账核算流程：

1.经济业务发生时，相关部门、岗位应按照规定填写相关凭证，并及时报送财务部门。

2.财务部门对报送的凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性。

3.财务部门根据审核通过的凭证，进行分账核算，编制会计分录。

4.财务部门将编制好的会计分录录入会计信息系统，确保会计信息的准确性。

5.财务部门定期对分账核算结果进行核对，确保分账核算的准确性。

第四章分账核算监督与考核

第七条分账核算监督：

1.财务部门对分账核算工作进行日常监督，确保分账核算的合规性。

2.公司内部审计部门定期对分账核算工作进行审计，发现问题及时纠正。

3.公司外部审计机构对公司分账核算工作进行审计，确保分账核算的真实性、准确性。

第八条分账核算考核：

1.财务部门对分账核算人员进行绩效考核，考核内容包括分账核算的准确性、及时性、规范性等。

2.各部门、各岗位负责人对下属的分账核算人员进行考核，考核内容包括分账核算的准确性、及时性、规范性等。

第五章附则

第九条本制度由财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

第2篇

一、总则

为规范公司财务核算工作，加强资金管理，确保财务数据的真实、准确、完整，提高公司财务管理水平，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及分账核算的部门、岗位及人员。

三、分账核算原则

1.合法性原则：分账核算必须符合国家法律法规和公司内部规章制度。

2.真实性原则：分账核算必须真实反映公司的经济业务，不得隐瞒、虚报、伪造。

3.准确性原则：分账核算必须确保数据准确无误，及时调整差错。

4.完整性原则：分账核算必须全面反映公司的经济业务，不得遗漏。

5.及时性原则：分账核算必须及时完成，不得拖延。

四、分账核算职责

1.财务部门负责制定分账核算管理制度，组织实施，并对分账核算工作进行监督。

2.各业务部门负责提供真实、准确、完整的分账核算资料。

3.各岗位人员按照职责分工，负责分账核算的具体工作。

五、分账核算流程

1.业务部门提出分账核算申请，填写《分账核算申请表》。

2.财务部门对申请表进行审核，确认无误后，进行分账核算。

3.分账核算完成后，财务部门将核算结果反馈给业务部门。

4.业务部门对核算结果进行确认，如有异议，及时与财务部门沟通。

5.财务部门根据业务部门的确认意见，调整分账核算结果。

六、分账核算档案管理

1.分账核算档案包括分账核算申请表、分账核算凭证、分账核算结果等。

2.分账核算档案应按照档案管理规定进行分类、归档、保管。

3.分账核算档案的保管期限为5年。

七、监督与考核

1.财务部门对分账核算工作进行定期检查，确保分账核算的合法性、真实性、准确性、完整性。

2.对违反本制度的行为，按照公司内部规章制度进行处理。

3.对分账核算工作表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。

八、附则

1.本制度由财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起实施。

3.本制度如有未尽事宜，由公司另行规定。

第3篇

一、总则

为了规范我单位财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，加强内部控制，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

二、分账核算原则

1.合法性原则：分账核算必须符合国家法律法规和财务会计制度的规定。

2.实际性原则：分账核算应以实际发生的经济业务为依据，真实