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风险控制与合规审查操作指南模板

一、适用业务场景

本指南适用于企业内部各类需进行风险控制与合规审查的业务环节，具体包括但不限于：

新业务/项目拓展：如新市场进入、新商业模式试点、重大合作项目立项等；

重大合同/协议签订：如采购合同、销售合同、合作协议、服务协议等（金额超过万元或涉及核心业务的）；

新产品/服务上线：尤其是涉及用户数据、金融交易、跨境服务等高风险领域的产品/服务；

对外投资与并购：包括股权收购、资产重组、合资公司设立等；

重要制度与流程修订：如财务管理制度、人力资源政策、数据安全规范等；

监管报送与信息披露：如定期报告、临时公告、监管问询函回复等。

二、标准化操作流程

（一）审查启动与申请

发起条件：当业务触发上述适用场景时，由业务部门发起风险控制与合规审查申请。

申请材料准备：业务部门需填写《风险控制与合规审查申请表》（见表1），并附以下基础材料：

业务背景说明及目标；

相关合同/协议草案（若有）；

产品/服务方案或项目可行性报告；

涉及的法律法规、监管政策清单（业务部门初步梳理）；

其他与业务相关的证明材料（如资质证书、检测报告等）。

提交申请：业务部门将申请材料提交至企业风险控制部门（或合规管理部门，下同），抄送相关业务分管领导。

（二）资料收集与初步审核

资料接收：风险控制部门收到申请后，1个工作日内核对材料完整性，对材料不齐的，一次性告知业务部门补充（注明补充材料清单及截止时间）。

初步风险评估：风险控制部门对业务背景、潜在风险点进行初步判断，确定审查优先级及审查重点：

高风险业务（如重大投资、跨境数据传输）：启动“专项审查流程”，组建专项审查小组；

中低风险业务（如常规合同签订、制度修订）：启动“常规审查流程”，由风险控制部门独立完成审查。

材料分发：根据审查重点，若需跨部门协作（如法务、财务、数据安全等），由风险控制部门将材料分至相关部门，明确反馈时限（一般为3-5个工作日，复杂业务可延长至7个工作日）。

（三）风险识别与评估

风险点梳理：审查小组结合业务材料及行业经验，从以下维度识别风险：

战略风险：是否符合企业战略发展方向，是否存在资源错配风险；

法律合规风险：是否符合现行法律法规（如《民法典》《数据安全法》《反垄断法》等）、监管政策及企业内部制度；

财务风险：资金流动性、成本收益比、税务合规性等；

运营风险：业务流程合理性、供应链稳定性、信息安全风险等；

声誉风险：可能引发的负面舆情、公众信任度影响等。

风险等级判定：采用“可能性-影响程度”矩阵（见表2）对风险点进行分级：

高风险：可能性高且影响严重（如导致重大损失、违反监管底线）；

中风险：可能性中等或影响中等（如导致一般损失、需整改合规）；

低风险：可能性低且影响轻微（如可忽略的合规瑕疵、不影响核心业务）。

（四）合规性审查与分析

合规依据匹配：审查小组将业务内容与合规依据进行逐条比对，重点核查：

主体资质（如业务开展是否需取得相关许可证，企业是否具备相应资质）；

程序合规（如决策流程是否符合“三重一大”规定，是否履行了必要的内部审批）；

内容合规（如合同条款是否违反法律强制性规定，数据收集是否符合“最小必要”原则）。

合规风险提示：对发觉的合规瑕疵或潜在风险，明确标注“风险提示”（如“合同第X条与《法》第X条规定冲突，需修改”）。

（五）问题整改与复核

整改方案制定：审查小组将《风险控制与合规审查意见表》（见表3）反馈至业务部门，明确问题描述、整改要求及时限（一般不超过5个工作日，复杂问题可延长至10个工作日）。

整改落实：业务部门根据意见制定整改方案，修改相关材料或调整业务流程，并将整改结果反馈至风险控制部门。

整改复核：风险控制部门对整改结果进行复核，确认问题已解决或风险可控后，通过审查；若整改不到位，要求业务部门进一步整改，必要时暂缓业务推进。

（六）审查报告出具与分发

报告编制：复核通过后，风险控制部门编制《风险控制与合规审查报告》，内容包括：

业务概况及审查范围；

主要风险点及评估结果；

合规性结论（通过/不通过/有条件通过）；

整改要求及后续风险监控建议。

报告审批与分发：审查报告经风险控制部门负责人签字后，抄送业务部门、业务分管领导及企业高管层（如总经理、董事会秘书等）。对于“不通过”的业务，需说明具体原因及禁止推进的理由。

（七）结果应用与归档

结果执行：业务部门根据审查报告意见推进业务，保证风险控制措施落地；风险控制部门对高风险业务进行后续跟踪（如每季度抽查一次）。

资料归档：审查过程中所有材料（申请表、补充材料、审查意见表、审查报告等）由风险控制部门统一归档，保存期限不少于5年（涉及重大项目的保存期限不少于10年）。

三、常用工具表单

表1：风险控制与合规审查申请表

项目

内容

业务名称

如“区域市场拓展项目”

申请