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2024年个人所得税新税制知识测试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点自2024年起调整为多少元？()

A.5000元

B.6000元

C.8000元

D.10000元

2.以下哪个选项不属于综合所得的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.经营所得

3.个人所得税的税率结构自2024年起发生了哪些变化？()

A.增加了税率级数

B.减少了税率级数

C.降低了最高税率

D.提高了最低税率

4.个人所得税专项附加扣除包括哪些项目？()

A.住房贷款利息、子女教育、继续教育

B.房产税、车船税、城镇土地使用税

C.职业年金、基本养老保险、基本医疗保险

D.企业年金、商业健康保险、失业保险

5.个人所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

6.个人所得税的预扣预缴方式有哪些？()

A.每月预扣预缴

B.每季度预扣预缴

C.每半年预扣预缴

D.每年预扣预缴

7.个人所得税的汇算清缴是什么意思？()

A.每月申报，年度汇算

B.每季度申报，年度汇算

C.每半年申报，年度汇算

D.每年申报，年度汇算

8.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元

B.6000元

C.8000元

D.10000元

9.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报、网上申报

B.网上申报、银行代扣

C.邮寄申报、银行代扣

D.纸质申报、邮寄申报

10.个人所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠

B.财产转让所得免征、个人所得税起征点提高

C.个人捐赠税前扣除、子女教育专项附加扣除

D.职业年金个人所得税减免、商业健康保险个人所得税减免

二、多选题(共5题)

11.个人所得税专项附加扣除包括以下哪些项目？()

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.继续教育

D.赡养老人

E.房产租赁支出

12.以下哪些属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.经营所得

E.利息、股息、红利所得

13.个人所得税的预扣预缴方式有哪些？()

A.每月预扣预缴

B.每季度预扣预缴

C.每半年预扣预缴

D.每年预扣预缴

E.纳税人自行申报

14.个人所得税的税率结构自2024年起有哪些变化？()

A.增加了税率级数

B.减少了税率级数

C.降低了最高税率

D.提高了最低税率

E.优化了税率结构

15.个人所得税的税收优惠政策包括以下哪些？()

A.研发费用加计扣除

B.高新技术企业所得税优惠

C.个人捐赠税前扣除

D.子女教育专项附加扣除

E.职业年金个人所得税减免

三、填空题(共5题)

16.根据2024年个人所得税新税制，个人所得税的起征点调整为每月__元。

17.个人所得税的税率结构自2024年起调整为__级数。

18.个人所得税的专项附加扣除包括__、子女教育和继续教育等项目。

19.个人所得税的纳税期限为每月，纳税人需要在次月__日内申报并缴纳税款。

20.个人所得税的税收优惠政策之一是__，鼓励个人进行捐赠。

四、判断题(共5题)

21.2024年个人所得税的起征点比2023年提高了。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育和住房贷款利息。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率结构自2024年起增加了税率级数。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税期限为每季度申报一次。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税收优惠政策中包括财产转让所得的免税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明2024年个人所得税新税制的主要变化。

27.个人所得税专项附加扣除的具体项目有哪些？

28.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

29.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

30.个人所得税的税收优惠政策有哪些具体措施？

2024年个人所得税新税制知识测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据2024年个人所得税新税制，起征点调