财务报销管理新规制度新.docVIP

1.目标

为了能使企业在非生产方面经费使用上得到有效控制,做到使用合理、报销有序、方法规范，特制订本管理制度。

2.范围

适适用于企业全体职员。

3.程序

3.1经营管理和业务处理中所发生非生产性经费使用之前，经办人全部必需填写费用审批表。

3.2费用审批表必需由经办人所在部门经理核准署名后，送总经理同意后。方可报销。

3.3部门经理经办费用报销，不准由所属职员经办后再由自己署名同意，应直接由自己填写报销凭证，经总经理同意。

3.4通常未办理申请手续费用。财务部有权拒办报销手续。

3.5申请使用经费和办理报销，全部必需如实，不准弄虚作假。

3.6假如经费数额超出人民币500元时，可向财务部预支费用，填写预支费用审批表，经总经理同意后方可向财务部预支费用。

3.7经费数额超出人民币元时，需董事长同意后，方可报销。

4.市内因公出差车费及误餐费报销方法

4.1因公市内出差车旅费报销时附每次出门证（写明是否派车），每个月5日之前送财务部审核报销。

4.2因公事用私车，报销时必需附每次明细派车单和发票，行政部门审核，总经理审批。

4.3因公市内出差误餐费，每人每餐为10元，外地省市每人天天20元,和车旅费同时报销，工作日内公差享受误餐费不再享受企业饭贴。

5.外省市因公出差费申请及报销方法

5.1因公赴外省市出差，全部必需填写《出差审批单》，其中按审批表要求，写明理由、日程、可能发生相关经费开支情况等内容，因公事紧急需乘坐飞机全部提前申请，经总经理同意。

5.2财务部依据审批表内容预支出差经费。

5.3赴外省市出差住宿标准是：应视出差地域而定，通常人员掌握在住二星级标准房费用80-120元（同性她人员两人按一人计算），部门经理不得超出三星级标准房费用。

6.市内公务需要乘座出租车要求

6.1因处理公务，线路无公交路线，企业又无法完成公务情况下，能够乘坐出租车。

6.2在下列情况下经办人能够自行处理：

6.2.1因办理公务时间比较紧，在当初不乘车辆无法完成公务情况下，能够乘坐出租车。

6.2.2因公赴办事地点路远而又无公交路线能够通达情况下，能够乘坐出租车。

6.2.3因公办公务后需要携带比较沉重物品，必需立即返回企业情况下，能够乘坐出租车。

6.2.4因公务赴用户和供给商处，包含企业体面情况下，能够乘坐出租车。

6.2.5在处理公务过程中，包含到企业关键用户同时在场时，能够乘坐出租车。

7.交际费用使用及报销管理方法

7.1因业务关系上需要是使用交际费用，在使用之前必需填写《交际费用审批表》，经总经理同意。如遇突发情况，事后需补办手续经总经理同意。

7.2在使用交际费中，包含到购礼品或购物卡时，如事前能够知道情况下，须向部门经理汇报，经总经理同意，突发情况电话汇报部门经理，经办人直接购置礼品，须有税务局正式发票，方可进行报销。

7.3职员出差期间发生宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请扣除陪宴人员宴请当日出差伙食补助。

7.4在企业接待客人就餐，必需在指定地点“丰南苑大酒店”消费，但当事人需提前申请，经有审批权限人同意后方可实施，当事人只需在消费菜单上签字并注明用户名称及客人姓名（姓名后面可带职务）作实即可，企业财务会在月末和合作单位对帐并付款。凡造访用户需招待其就餐或娱乐，应实施在用户企业所在地点就近招待标准，以节省其成本费用。

7.5业务人员业务招待费实施工效挂钩制度，分新老用户实施。

（7.5.1）老用户分老料号和新料号分别核实，新产品新料号所发生交际费用根据其占销售份额不能超出当月销售净额1%，但同一用户当月交际费用不能超出其销售净额0.5%。

（7.5.2）新用户开发交际费用在前三个月之内之内不能超出其销售净额2%，前六个月内交际费用不能超出其销售净额1%。六个月以后新用户交际费用根据老用户标准实施。

（7.5.3）业务人员及项目经理交际费用根据财务所做项目经理损益表统计数据每个月进行定时考评，由财务建立《项目经理月度费用考评排名表》和《用户考评表》对项目经理当月费用分析汇总。交际费用超出标准部分，由项目经理自行负担。

（7.5.4）年底进行项目经理销售分成决算时，根据财务计算项目经理损益表统计结果，假如销售净利润总体为亏损用户交际费从其利润分成中扣除。

7.6非业务人员和用户发生交际费,需用户所属员工签字确定。

7.7通常未经申请手续交际费一律不予报销。

8.采购申请方法

8.1在经营管理中包含到物品采购，一律填写生产性采购申请单或非生产性采购申请单，由采购部统一采购。

8.2凡各部门所申请采购物品是属生产性低值易耗品一律在原材料仓库发放登记。

8.3办公用具之类所申请采购物品全部由人事部在每个月5日之前集中发放。

8.4在申