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2025国考衡水市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，合计45分）

题目1（15分）：

阅读以下材料，概括衡水市税务稽查部门在打击虚开发票、骗取出口退税等违法行为中面临的主要挑战，并提出至少三条应对建议。

材料：

“近年来，衡水市税务稽查部门持续加大对虚开发票、骗取出口退税等违法行为的打击力度，取得一定成效。但当前形势依然严峻，主要表现为：部分企业利用税收优惠政策进行避税，手法隐蔽；网络发票的普及增加了稽查难度；基层稽查人员专业能力不足，对新业态涉税问题识别能力较弱；跨区域协查机制不畅，信息共享不及时。此外，部分群众对税务违法行为的认知度不高，配合度低。为应对这些挑战，衡水税务部门已开展税法宣传进企业活动，但仍需进一步强化监管手段。”

答案：

主要挑战：

1.企业利用税收优惠政策避税，手法隐蔽：部分企业通过虚构交易、虚假申报等方式，滥用税收优惠政策进行避税，稽查难度较大。

2.网络发票普及增加稽查难度：电子发票的广泛应用导致交易链条碎片化，数据关联性弱，传统稽查手段难以追溯全流程。

3.基层稽查人员专业能力不足：对新业态、新模式的涉税问题识别能力较弱，缺乏实战经验，影响稽查效率。

4.跨区域协查机制不畅：多地税务信息共享不及时，协查效率低，难以形成合力打击跨区域违法行为。

5.群众配合度低：部分群众对税务违法行为认知不足，对稽查工作支持有限。

应对建议：

1.加强政策解读与风险提示：针对税收优惠政策，开展专项培训，明确合规边界，减少企业误用；对高风险领域加强风险提示，提前预警。

2.完善电子发票监管系统：依托大数据技术，建立发票全流程追溯机制，利用区块链技术增强发票真实性验证，提升稽查精准度。

3.提升基层稽查人员专业能力：定期组织业务培训，邀请行业专家授课，强化对新兴涉税问题的识别能力；建立案例库，推广实战经验。

4.优化跨区域协查机制：建立省级层面税务信息共享平台，推动多地数据实时互通；完善协查考核机制，提高跨区域联合办案效率。

5.强化社会宣传与公众参与：通过媒体、社区宣传等方式，提升群众对税务违法行为的认知，鼓励群众举报涉税线索，形成社会共治格局。

题目2（15分）：

阅读以下材料，概括衡水市税务稽查部门在推进“以数治税”过程中取得的主要进展，并指出存在的问题。

材料：

“衡水市税务稽查部门近年来积极推进‘以数治税’改革，取得显著成效。通过搭建‘金税四期’系统，实现数据共享与智能分析，有效筛查高风险企业；运用大数据比对，查处多起虚开发票案件。同时，部门还开发了移动稽查APP，提升现场核查效率。然而，当前仍存在一些问题：部分企业数据造假，干扰稽查结果；系统功能尚未完全覆盖所有涉税环节；基层人员对数据分析工具使用不熟练；数据安全风险亟待重视。”

答案：

主要进展：

1.搭建‘金税四期’系统：实现涉税数据共享与智能分析，提高风险筛查精准度。

2.运用大数据比对：通过多维度数据比对，有效查处虚开发票等违法行为。

3.开发移动稽查APP：提升现场核查效率，简化稽查流程。

存在的问题：

1.企业数据造假干扰稽查：部分企业通过虚报、瞒报数据，逃避监管，影响稽查结果。

2.系统功能覆盖不全：现有系统尚未完全覆盖所有涉税环节，存在监管盲区。

3.基层人员技能不足：部分稽查人员对数据分析工具使用不熟练，影响数据应用效率。

4.数据安全风险突出：涉税数据涉及企业隐私，需加强安全防护，防止数据泄露。

题目3（15分）：

阅读以下材料，概括衡水市税务稽查部门在优化营商环境方面的具体举措，并分析其成效。

材料：

“为优化营商环境，衡水市税务稽查部门推出多项举措。一是推行‘首违不罚’清单，对情节轻微的初次违法行为予以警告；二是建立‘税务管家’服务机制，为企业提供个性化税务咨询；三是简化稽查流程，缩短案件办理周期；四是开展‘税惠万企’行动，助力中小企业纾困。这些举措取得了一定成效，企业合规意识增强，但仍有部分企业存在侥幸心理，稽查威慑力有待提升。”

答案：

具体举措：

1.推行‘首违不罚’清单：对情节轻微的初次违法行为从轻处理，引导企业自觉守法。

2.建立‘税务管家’服务机制：为企业提供精准税务咨询，帮助企业合规经营。

3.简化稽查流程：缩短案件办理周期，降低企业负担。

4.开展‘税惠万企’行动：针对性帮扶中小企业，缓解资金压力。

成效分析：

1.企业合规意识增强：通过柔性监管，多数企业主动合规，减少违法风险。

2.营商环境持续改善：稽查与服务并重，提升企业满意度。

3.稽查威慑力待提升：部分企业仍存在侥幸心理，需进一步强化监管力度。

二、综合分析题（共2题，每题20分，合计40分）

题目4（20分）：

阅读以下材料，分析衡