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公司财务管理制度大全

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督，保障公司资产安全与完整，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照本制度执行，或在本制度基础上结合自身特点制定具体实施细则，并报公司财务部备案。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制。

（三）效益性原则：合理配置资源，力求以最小投入获取最大经济效益。

（四）审慎性原则：充分考虑财务风险，建立健全风险防范机制。

（五）权责对等原则：财务活动中权利与责任相统一，确保决策科学、执行有效、监督到位。

第四条管理目标

公司财务管理的主要目标是：

（一）确保公司资金安全，提高资金使用效率。

（二）规范公司财务行为，保证会计信息真实、准确、完整。

（三）有效控制成本费用，提升公司盈利能力。

（四）保障公司战略目标的实现，促进公司持续、健康、稳定发展。

第二章预算管理

第五条预算体系

公司实行全面预算管理，预算体系包括经营预算、资本预算和财务预算。经营预算涵盖销售、生产、采购等；资本预算包括固定资产投资、对外投资等；财务预算则以经营预算和资本预算为基础，包括现金预算、利润预算和资产负债预算。

第六条预算编制

预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门预算草案；财务部汇总审核后，提出公司整体预算方案，报公司管理层审议批准。预算编制应坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。

第七条预算执行与控制

预算一经批准，各部门必须严格执行。财务部负责对预算执行情况进行日常监控，定期分析预算执行差异，及时向管理层汇报。预算执行过程中，因市场变化或不可抗力等因素确需调整预算的，应按原审批程序报批。

第八条预算考核与评价

公司建立预算考核评价机制，将预算执行情况纳入各部门及相关人员的绩效考核体系。年末，财务部组织对全年预算执行情况进行全面考核与评价，总结经验教训，为下一年度预算编制提供依据。

第三章资金管理

第九条现金管理

公司严格按照国家《现金管理暂行条例》管理现金。库存现金实行限额管理，由财务部根据公司实际情况核定，超额部分应及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

第十条银行存款管理

公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。财务部应定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。大额资金支付须严格履行审批程序，明确审批权限和责任。严禁出租、出借银行账户。

第十一条票据管理

公司支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。票据的签发须经授权审批，严禁签发空头支票和远期支票。票据背书转让、贴现等行为应符合公司规定，并履行相应审批手续。

第十二条资金调度与融资管理

财务部负责公司资金的统一调度，合理安排资金收支，确保公司正常运营的资金需求。公司融资活动（包括银行贷款、发行债券等）须由财务部提出方案，报公司管理层集体决策。融资成本应进行严格控制和核算。

第四章资产管理

第十三条固定资产管理

固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。公司建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、折旧、报废等环节进行全过程管理。固定资产折旧采用年限平均法或工作量法计提，具体方法一经确定，不得随意变更。

第十四条无形资产及其他资产管理

无形资产（如专利权、商标权、著作权等）的取得、摊销、转让、处置等应按国家相关规定和公司制度执行。其他资产（如长期待摊费用等）也应规范核算和管理，确保资产价值的真实反映。

第十五条资产盘点与清查

公司定期对各项资产进行盘点清查，每年至少进行一次全面盘点。对盘盈、盘亏、毁损、报废的资产，应查明原因，按规定程序报批后进行账务处理，确保资产安全完整。

第五章收入管理

第十六条收入确认原则

公司收入的确认应遵循权责发生制原则，严格按照国家会计准则和公司会计政策确认收入实现的时间和金额。各项收入必须及时入账，不得隐瞒、截留或挪作他用。

第十七条销售收款管理

销售部门负责产品销售和货款催收工作。财务部应会同销售部门建立客户信用评级制度，控制信用风险。所有销售款项均应通过公司指定账户收取，严禁销售人员直接收取现金或将款项存入个人账户。

第十八条其他收入管理

公司其他业务收入、营业外收入等