融资租赁业务操作作业规程暂行.docVIP

某某融资租赁

融资租赁业务操作步骤

项现在期调查和评定

项目立项

尽职调查

第四章项目审查

第五章项目审批

第六章协议签署

第七章租赁物交付

第八章租后管理

第九章档案管理

第十章附则

为规范某某融资租赁（以下简称“企业”）融资租赁业务操作，防范操作风险，依据国家相关法律、法规及《企业融资租赁业务管理暂行措施》要求，制订本操作步骤。

第一章前期调查和评定

承租人经理应该首先了解融资租赁对象和条件是否符合《企业融资租赁业务管理暂行措施》要求，对不符合条件对象应该立即停止调查。

对符合融资租赁对象承租人，用户经理初步了解承租人需求、经营管理情况、财务情况等，并向承租人介绍融资租赁特征和优势。

用户经理依据初步沟通掌握情况，初步判定项目是否符合企业融资租赁要求。

第二章融资租赁项目立项

用户经理初步判定项目可行后，帮助承租人向业务部门提交\l%E8%9E%8D%E8%B5%84%E7%A7%9F%E8%B5%81%E7%94%B3%E8%AF%B7%E4%B9%A6《融资租赁申请书》，并根据《融资租赁申请资料清单》提供相关材料。??

业务部门收到承租人申请后，由用户经理按步骤填写《融资租赁项目立项申请表》出具项目初审意见，报部门经理审核、企业分管领导同意同意后正式立项。

融资租赁项目经审批同意立项后，用户经理立即通知承租人，并依据项目立项意见进入尽职调查阶段。若项目申请被否决，用户经理应立即通知承租人，说明理由，并退回相关项目资料。?

第三章尽职调查

尽职调查组织。

融资租赁项目立项后，业务部组建项目小组、确定项目责任人，按融资租赁项目工作要求开展尽职调查，业务部责任人要监督项目标进度和质量。

尽职调查方法。

尽职调查方法包含但不限于当面访谈、搜集资料、现场核查、财务分析等，项目组组员可依据需要使用。

尽职调查内容。尽职调查包含但不限于以下关键内容：

（一）、承租企业基础情况调查。包含企业概况、企业生产经营情况、行业和市场情况、企业项目建设情况、企业盈利模式、企业关键设备工艺、技术含量、企业关键竞争力、企业股权结构、关键股东、企业治理和激励方法等情况、企业银行信用、商业信用情况、企业对外担保、涉诉涉案情况等。

（二）、承租企业财务情况调查。要求对承租企业近三年财务情况、纳税情况进行调查，标准上要求使用已经审计财务汇报，纳税申报表并依据会计勾稽关系和实地调查掌握情况判定会计报表真实性、正确性及合规性；如指标计算所需数据不能从财务报表中获取，应在调查时查阅、分析相关明细科目后取得调查数据；财务调查时，关键关注会计报表附注中关键或异常内容，关键关注企业遵照会计政策和会计估量合规性和稳健性，资产减值计提情况，审计机构结论性意见，关键关注企业或有事项。

（三）、租赁标物调查。包含租赁物全部权情况、租赁物转让正当合规性、租赁物价值、租赁物对承租企业生产经营关键性，租赁物设置场所、租赁物购置情况和技术特征等。

（四）、租赁项目风险防范方法调查。包含风险防范方法正当合规性、风险防范方法可操作性、抵质押物价值和全部权情况、风险防范方法需办理法定手续情况、担保企业担保能力和意愿等。

尽职调查基础要求

一、重视现场调研。对关键人员（法定代表人、实质控制人或关键管理人员、财务人员和技术人员）访谈和承租企业生产经营连续性、生产经营场所或项目建设现场查看、标物盘点查对、财务情况抽样核查等，必需由调查人员在企业或项目现场进行。

二、重视财务分析。对财务指标计算，应依据企业财务制度、会计勾稽关系和纳税情况和实地调查掌握情况，判定会计报表真实性、正确性和合规性后进行，不准采取不真实财务数据。能够经过杜邦分析法判定财务指标异常，对异常财务数据和指标应深入核查。除财务比率分析外，还应从应收账款、存货、对外投资减值准备情况分析企业会计政策稳健性，从应付账款、长短期借款分析企业商业、银行信用，从现金流分析企业偿债能力，假如企业经营活动产生现金流量净额连续为负或远低于同期净利润，应进行专题核查，并判定其真实盈利能力和连续经营能力。

三、重视外部调查。关键调查企业商业信用情况；按需要走访相关政府部门和管理机构，分析企业合规经营及信用情况；经过企业业务网络了解企业经营情况及信用情况。

四、重视征信系统核查。取得承租企业、担保企业机构信用代码证，登录企业注册地政府建立信用网站查询企业信用情况，并要求出具最新人民银行企业征信系统进行查询结果，核实贷款统计和财务报表是否一致，贷款信誉是否良好，同时查询其票据、担保等相关业务开展情况。人民银行企业征信系统数据和企业借款账面余额、对外担保金额不致，应查明原因并提供对应证据；若人民银行企业征信系统数据有误，应提供由贷款银行出具书面证实。

五、重视搜集资料。除搜集《融资租赁项目评审提交材料清