2025国考广州市税收征管岗位申论高频考点及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考广州市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

广州市某区近年来税收征管工作面临诸多挑战，如中小企业纳税遵从度不高、跨境税收流失问题突出、数字化转型滞后等。请根据给定材料，概括该区税收征管工作面临的主要问题及其影响，并分析问题背后的深层次原因。

答案：

（一）主要问题及其影响

1.中小企业纳税遵从度不高

-表现：部分中小企业因税负较重、政策理解不透彻，存在偷税漏税、虚开发票等现象。

-影响：扰乱税收秩序，降低财政收入，增加税收征管成本。

2.跨境税收流失问题突出

-表现：跨境电商、数字服务等领域税收征管存在漏洞，部分企业利用政策空子转移利润。

-影响：削弱本地税收竞争力，引发国际税收争议。

3.数字化转型滞后

-表现：征管系统与大数据、区块链等技术结合不足，电子发票应用率低，风险预警能力弱。

-影响：征管效率低下，无法及时应对新型税收风险。

（二）问题背后的深层次原因

1.政策宣传不到位：中小企业对税收政策知晓率低，缺乏专业指导。

2.征管手段单一：传统征管依赖人工审核，缺乏科技赋能。

3.跨部门协作不足：税务、海关、公安等部门数据共享不畅，难以形成监管合力。

4.国际规则不适应：对OECD等国际税收新规则理解不足，导致跨境税收流失。

2.题目（15分）：

广州市某街道近期开展“税收宣传月”活动，发现居民对个人所得税专项附加扣除政策认知模糊，部分企业对留抵退税政策申请流程不熟悉。请根据给定材料，概括街道税收宣传工作中存在的不足，并提出改进建议。

答案：

（一）宣传工作中存在的不足

1.宣传形式单一：以线下讲座为主，缺乏新媒体互动，覆盖面有限。

2.内容针对性弱：未区分居民与企业需求，政策解读过于笼统。

3.反馈机制缺失：缺乏对宣传效果的评估，难以及时调整策略。

4.政策更新滞后：部分宣传内容未同步更新，存在过时信息误导。

（二）改进建议

1.创新宣传形式：结合短视频、直播等新媒体手段，扩大宣传覆盖面。

2.精准推送政策：针对居民与企业需求，分类设计宣传材料。

3.建立反馈机制：通过线上问卷、线下咨询等方式收集意见，优化宣传内容。

4.加强政策培训：对社区工作者、企业财务人员进行专项培训，提升政策解读能力。

3.题目（15分）：

广州市某税务局在推进“便民办税”过程中，发现纳税人因材料不齐全、流程繁琐导致办税耗时较长。请根据给定材料，概括当前“便民办税”工作中存在的问题，并提出优化措施。

答案：

（一）存在的问题

1.材料要求不明确：部分纳税人因不确定所需材料而反复跑税务局。

2.线上服务功能不完善：部分业务仍需线下办理，电子税务局覆盖面不足。

3.窗口服务效率低：高峰时段排队时间长，部分工作人员业务不熟练。

4.政策衔接不畅：新出台的政策未及时与现有系统对接，影响办理进度。

（二）优化措施

1.简化材料清单：通过官网、APP等渠道公示标准化材料清单，减少纳税人准备时间。

2.拓展电子税务局功能：推动更多业务线上化，优化系统操作界面。

3.加强窗口培训：定期组织业务考核，提升工作人员服务能力。

4.建立政策衔接机制：确保新政策及时落地，避免因系统问题延误办理。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

广州市某区税务局在推进“智慧税务”建设时，面临数据共享不畅、技术投入不足等阻力。请根据给定材料，分析“智慧税务”建设面临的主要挑战，并提出破解思路。

答案：

（一）主要挑战

1.数据共享壁垒

-表现：税务系统与银行、海关等部门数据未实现实时共享，影响风险识别。

-原因：跨部门数据权属不明确，缺乏统一标准。

2.技术投入不足

-表现：AI、区块链等技术应用率低，系统稳定性不足。

-原因：财政预算有限，企业数字化转型意愿不强。

3.人才短缺

-表现：既懂税收又懂技术的复合型人才匮乏。

-原因：职业发展路径不清晰，人才流失严重。

（二）破解思路

1.打破数据壁垒：制定跨部门数据共享协议，建立统一数据标准。

2.加大技术投入：争取财政支持，引入先进技术，推动系统迭代升级。

3.培养复合型人才：联合高校开设税收科技课程，完善人才激励机制。

4.加强企业引导：通过税收优惠鼓励企业参与数字化转型。

2.题目（20分）：

广州市某税务局在落实减税降费政策时，发现部分企业因财务制度不健全难以享受税收优惠。请根据给定材料，分析政策落实过程中存在的问题，并提出改进建议。

答案：

（一）存在的问题

1.政策宣传不精准：企业对优惠政策知晓率低，尤其是中小微企业。

2.财务制度不健全：部分企业缺乏规范账务管理，无法提供有效申请材料。

3