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餐饮门店财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强餐饮门店财务管理，规范财务行为，保障门店健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合门店实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于门店在日常经营过程中的财务管理工作，包括资金管理、收支管理、成本管理、会计核算、财务报告等方面。

第三条门店财务管理应遵循合法、合规、合理、有效的原则，确保财务信息的真实、完整、准确，提高财务管理水平，降低经营风险。

第四条门店财务部门是财务管理的归口部门，负责组织实施本制度的各项工作。门店负责人对本门店的财务管理负责。

第二章资金管理

第五条门店应建立健全资金管理制度，确保资金安全、流动、高效。

第六条门店资金的筹集、使用、偿还应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源的合法性。

第七条门店应加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、使用、关闭银行账户。

第八条门店应加强资金收支管理，严格执行预算制度，控制不合理支出，提高资金使用效率。

第九条门店应建立健全资金审批制度，明确审批权限和程序，加强审批监督。

第十条门店应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。

第三章收支管理

第十一条门店应建立健全收支管理制度，规范收支行为，确保收支的真实、合法、有效。

第十二条门店收入主要包括营业收入、其他收入等，应严格按照国家有关规定开具发票，确保收入的合法性。

第十三条门店支出主要包括原材料采购、工资福利、水电费、租金、税费等，应严格执行预算审批制度，确保支出的合规性。

第十四条门店应加强应收账款管理，建立健全应收账款催收制度，降低坏账风险。

第十五条门店应加强应付账款管理，合理控制应付账款规模，确保按时支付。

第四章成本管理

第十六条门店应建立健全成本管理制度，合理控制成本，提高经营效益。

第十七条门店成本主要包括原材料成本、人工成本、水电费、租金等，应通过成本核算、成本分析等手段，有效控制成本。

第十八条门店应加强原材料采购管理，采用合理的采购方式，确保原材料质量、价格的合理性。

第十九条门店应加强库存管理，建立健全库存盘点制度，确保库存物资的安全、合理、有效。

第五章会计核算

第二十条门店应按照《企业会计准则》和国家有关财务会计法规的要求，进行会计核算，保证会计信息真实、完整、准确。

第二十一条门店应建立健全会计账簿体系，真实、准确、完整地记录和反映门店的经济业务。

第二十二条门店应定期进行会计报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映门店的财务状况和经营成果。

第二十三条门店应加强会计监督和内部审计，确保会计信息的真实性和合法性。

第六章财务报告

第二十四条门店应按时向门店负责人、投资者等相关方提供财务报告，包括月度、季度、年度财务报告等。

第二十五条门店财务报告应客观、真实、准确地反映门店的财务状况、经营成果和现金流量。

第二十六条门店应建立健全财务报告审批制度，确保财务报告的合规性和及时性。

第七章法律责任

第二十七条门店违反本制度的，应承担相应的法律责任，包括行政责任、民事责任等。

第二十八条门店负责人、财务人员等违反本制度的，应承担相应的法律责任，并按照门店内部管理制度进行处理。

第八章附则

第二十九条本制度自发布之日起实施。

第三十条本制度的解释权归门店负责人所有。

第三十一条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。