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风险管理控制手册及其流程指导模板

一、引言

本手册旨在为企业提供系统化的风险管理框架与操作流程，帮助识别、评估、应对及监控各类风险，保障企业战略目标实现与运营安全。手册遵循“预防为主、全程管控、持续改进”原则，适用于企业各层级、各部门及各类业务场景，可根据行业特性与企业实际需求灵活调整。

二、适用范围与应用场景

（一）适用范围

本手册适用于企业日常运营管理、项目实施、业务拓展、合规管理等全场景风险管理，覆盖战略、财务、运营、市场、法律、信息安全等六大核心领域。

（二）典型应用场景

项目立项阶段：评估项目可行性风险（如市场接受度、资源充足性、政策合规性）；

新产品/服务上线：识别研发、生产、推广环节的技术风险、市场风险与质量风险；

年度预算编制：分析财务风险（如现金流波动、汇率变动、应收账款坏账）；

供应链管理：监控供应商履约风险（如断供、质量不达标、物流延误）；

合规性检查：应对法律法规变化带来的合规风险（如数据隐私保护、环保新规）；

重大决策制定：评估战略风险（如并购整合风险、投资回报不及预期）。

三、风险管理全流程操作指南

（一）风险识别：全面梳理潜在风险点

目标：系统查找企业各环节中可能影响目标实现的不确定性因素，形成风险清单。

操作步骤：

明确识别范围：根据业务场景确定识别对象（如某项目、某部门、某流程），界定时间边界与空间边界。

选择识别方法：

访谈法：与部门负责人、业务骨干、外部专家（如律师、注册会计师）沟通，获取风险线索；

头脑风暴法：组织跨部门会议（如市场部、财务部、*运营部参与），通过自由讨论发散风险点；

检查表法：参考行业风险数据库、历史风险案例、监管要求，制定风险检查表逐项核对；

流程分析法：绘制核心业务流程（如“采购-生产-销售”流程），拆解各环节潜在风险（如审批漏洞、信息传递滞后）。

记录风险信息：将识别到的风险记录至《风险识别清单》（模板见第四章），内容包括风险名称、所属领域、触发条件、初步描述等。

输出成果：《风险识别清单》（初始版）。

（二）风险评估：量化风险等级与优先级

目标：分析风险发生的可能性与影响程度，确定风险等级，明确管控优先级。

操作步骤：

评估维度定义：

可能性：风险发生的概率，分为5个等级（1-5级，1级为极低，5级为极高），参考历史数据、行业经验判断；

影响程度：风险发生后对目标的影响（如财务损失、声誉损害、业务中断），分为5个等级（1-5级，1级为轻微，5级为灾难性）。

绘制风险评估矩阵：以“可能性”为横轴（1-5级），“影响程度”为纵轴（1-5级），形成5×5矩阵，标注各风险所在区域（低风险区、中风险区、高风险区）（示例见表4-2）。

确定风险等级：

高风险区（可能性≥4且影响≥4，或可能性≥3且影响≥5）：需立即采取管控措施；

中风险区（可能性≥2且影响≥3，或可能性≥3且影响≤4）：需制定专项应对计划；

低风险区（可能性≤2且影响≤2）：可定期监控，暂不采取额外措施。

输出成果：《风险评估报告》（含风险等级排序矩阵）。

（三）风险应对：制定针对性管控措施

目标：根据风险等级选择应对策略，降低风险发生概率或减轻风险影响。

操作步骤：

选择应对策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的目标/行动（如高风险项目暂缓立项）；

降低：采取控制措施减少风险发生概率或影响（如增加冗余设备降低生产中断风险）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分或全部转移给第三方（如购买财产保险、外包非核心业务）；

接受：对低风险或无法规避的风险，直接承担并准备应急预案（如小额坏账准备金）。

制定应对计划：明确应对措施、责任人、完成时间、所需资源，记录至《风险应对计划表》（模板见第四章）。

审批与传达：由风险管理部门（如*风险管理委员会）审核计划，传达至责任部门执行。

输出成果：《风险应对计划表》（含措施、责任人、时间节点）。

（四）风险监控：动态跟踪风险状态

目标：实时监控风险变化，评估应对措施有效性，及时发觉新风险。

操作步骤：

设定监控指标：根据风险类型量化监控指标（如财务风险监控“应收账款周转率”、运营风险监控“产品合格率”）。

确定监控频率：高风险指标每日/每周监控，中风险指标每月监控，低风险指标每季度监控。

收集与分析数据：通过业务系统、报表、审计报告等渠道收集数据，对比风险阈值（如“客户投诉率≤5%”），分析偏差原因。

编制监控报告：记录风险状态（正常/预警/超限）、应对措施执行情况、需协调事项，提交至管理层。

输出成果：《风险监控月报/季报》。

（五）风险回顾与改进：优化风险管理机制

目标：总结风险管理经验教训，更新风险清单与应对策略，提升风险管理有效性。

操作步骤：

设定回顾周期：高风险事件发生后立即回顾，年度进行全面回顾。

回顾内容：

风险识别是否全面（是否有遗漏风险）；

风险评估是否