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第7章营运资金管理

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.什么是营运资金？()

A.企业长期资产的资金来源

B.企业流动资产与流动负债之间的差额

C.企业销售收入与销售成本之间的差额

D.企业利润分配方案

2.以下哪项不是影响营运资金的因素？()

A.存货水平

B.应收账款水平

C.长期借款

D.应付账款水平

3.营运资金管理的主要目的是什么？()

A.提高企业的资产回报率

B.降低企业的财务风险

C.提高企业的流动性

D.提高企业的市场份额

4.下列哪项不是营运资金管理的策略？()

A.加速应收账款回收

B.减少存货水平

C.延长付款周期

D.增加固定资产投资

5.应收账款周转率如何计算？()

A.应收账款周转率=年销售收入/应收账款平均余额

B.应收账款周转率=年销售收入/应付账款平均余额

C.应收账款周转率=应收账款平均余额/年销售收入

D.应收账款周转率=年销售收入/总资产

6.存货周转率低可能意味着什么？()

A.存货管理效率高

B.存货管理效率低

C.企业销售增长迅速

D.企业产品需求旺盛

7.什么是现金预算？()

A.预测企业未来一定时期内的现金收入和支出

B.预测企业未来一定时期内的利润和亏损

C.预测企业未来一定时期内的销售收入和成本

D.预测企业未来一定时期内的投资回报率

8.以下哪项不是现金预算的用途？()

A.确保企业有足够的现金支付日常运营费用

B.评估企业的财务风险

C.确定企业的投资决策

D.提高企业的市场份额

9.如何改善企业的营运资金管理？()

A.减少应收账款和存货水平

B.延长付款周期

C.提高应收账款回收效率

D.以上都是

10.什么是营运资金比率？()

A.流动资产与流动负债的比率

B.存货与销售收入的比例

C.应收账款与销售额的比例

D.应付账款与销售额的比例

二、多选题(共5题)

11.以下哪些因素会影响企业的营运资金需求？()

A.销售收入的季节性波动

B.企业的生产周期

C.企业的融资政策

D.企业的成本结构

12.营运资金管理的目的是什么？()

A.提高企业的盈利能力

B.保证企业的流动性

C.降低企业的财务风险

D.提高企业的市场竞争力

13.以下哪些是营运资金管理的策略？()

A.优化库存管理

B.管理应收账款和应付账款

C.确定最佳的现金持有量

D.增加固定投资

14.营运资金比率有哪些？()

A.流动比率

B.速动比率

C.存货周转率

D.应收账款周转率

15.以下哪些方法可以用来改善企业的营运资金管理？()

A.短期借款

B.延长付款周期

C.管理现金流

D.增加销售收入

三、填空题(共5题)

16.营运资金管理的核心目标是确保企业有足够的资金来维持其

17.流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，其计算公式为

18.应收账款周转率反映了企业

19.在营运资金管理中，

20.存货周转率低通常意味着企业的

四、判断题(共5题)

21.营运资金管理只关注企业的长期资产。()

A.正确B.错误

22.流动比率和速动比率都是衡量企业长期偿债能力的指标。()

A.正确B.错误

23.应收账款周转率越高，企业的资金使用效率越低。()

A.正确B.错误

24.存货周转率越高，企业的库存水平越高。()

A.正确B.错误

25.营运资金管理的目标是提高企业的资产回报率。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述营运资金管理的意义。

27.如何有效地管理应收账款以降低坏账风险？

28.为什么存货周转率是衡量企业营运资金管理效率的重要指标？

29.现金预算在企业营运资金管理中扮演什么角色？

30.如何平衡企业营运资金管理中的流动性与风险？

第7章营运资金管理

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】营运资金是指企业流动资产与流动负债之间的差额，它反映了企业在日常运营中流动性风险的大小。

2.【答案】C

【解析】长期借款属于长期负债，对营运资金没有直接影响。影响营运资金的通常是短期负债和流动资产，如存货、应收账款和应付账款。

3.【答案】C

【解析】营运资金管