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采购合同评审与风险控制办法

一、采购合同评审的组织与职责

采购合同评审并非单一部门的职责，而是一项需要多部门协同配合的系统性工作。其核心目标在于确保合同条款的合规性、完整性、准确性与公允性，最大限度降低潜在风险。

1.1评审组织架构

企业应根据自身规模与采购业务的复杂程度，设立相应的合同评审机制。通常，这一机制以采购部门为核心枢纽，协同法务、财务、技术或使用部门共同参与。对于金额巨大、技术复杂或涉及重大战略利益的采购合同，还应报请企业管理层或决策委员会进行最终审定。明确的组织架构是保障评审效率与质量的基础，避免出现职责不清、推诿扯皮的现象。

1.2各部门职责划分

*采购部门：作为合同的发起与主导部门，负责合同前期的市场调研、供应商选择、商务谈判等工作，形成合同草案，并组织内部评审流程。同时，对合同标的的规格型号、数量、交付期、价格构成等商务条款的真实性与合理性负责。

*法务部门：负责对合同条款的合法性、合规性、严谨性进行审查。重点关注合同主体资格、意思表示、权利义务对等、违约责任、争议解决方式等法律要素，确保合同内容符合国家法律法规及公司内部规章制度，规避法律风险。

*财务部门：从财务角度对合同进行审核，包括价格的公允性、付款方式的可行性、税务处理的合规性、成本预算的匹配性等，以控制财务风险，保障公司资金安全与效益。

*技术/使用部门：作为采购标的的最终使用者或技术把关者，负责对合同标的的技术参数、质量标准、验收条件等技术条款进行审核，确保其符合实际需求和技术规范。

二、采购合同评审的流程与要点

一个规范的采购合同评审流程应贯穿于合同签订前的各个环节，从源头把控风险。

2.1评审发起与准备

采购部门在完成与供应商的初步谈判并形成合同草案后，应整理相关背景资料，如采购需求单、询价/招标文件、供应商资质文件、技术协议（若有）等，一并提交至各评审部门。合同草案应尽可能内容完整、条款明确。

2.2评审流转与意见反馈

评审采用会签或指定路径流转的方式进行。各评审部门收到合同草案及相关资料后，应在规定时限内完成审核，并出具明确、具体的书面评审意见。评审意见应针对具体条款提出修改建议或确认意见，避免模糊不清的表述。

2.3评审意见的汇总与处理

采购部门负责收集、汇总各评审部门的意见。对于存在分歧的意见，应组织相关部门进行沟通协调，必要时可再次与供应商进行谈判，对合同草案进行修改完善。若无法达成一致，应报请更高层级决策机构裁定。

2.4最终审批与合同签署

合同草案经修改并获得所有评审部门确认通过后，按照公司规定的审批权限逐级报批。审批通过后方可正式签署。合同签署应规范，确保签字盖章完整有效。

2.5核心评审要点

在评审过程中，需重点关注以下核心条款，这些条款直接关系到合同的履行质量与风险高低：

*合同主体：审查供应商的法人资格、营业执照、相关资质证书、授权代表的权限证明等，确保其具备合法的签约能力和履约能力。警惕与无实际履约能力的“空壳公司”或信誉不良的主体签约。

*合同标的：标的名称、规格型号、品牌、数量等应清晰、准确、唯一，避免歧义。

*质量标准与验收：明确约定质量验收标准（应优先采用国家标准、行业标准或双方约定的企业标准）、验收方法、验收期限、异议提出方式及处理等，确保所购产品或服务符合要求。

*价格与支付：价格应明确，是否包含税费、运费等应注明。支付方式、支付期限、付款条件（如预付款比例、进度款节点、质保金比例及返还条件）等应清晰合理，符合公司财务制度。

*履行期限与地点：明确交货（或服务提供）的时间、地点、运输方式及费用承担，确保供应链的稳定性。

*违约责任：这是风险控制的关键条款。应针对双方可能出现的违约情形（如逾期交货/付款、质量不合格、单方解除合同等）约定明确、具体、对等的违约责任，如违约金的计算方式、赔偿范围等，避免笼统的“依法承担违约责任”。

*知识产权：若采购标的涉及知识产权（如软件、技术服务），应明确知识产权的归属、许可使用范围、侵权责任承担等。

*保密条款：对于在合同履行过程中可能涉及的双方商业秘密或敏感信息，应约定保密义务及责任。

*不可抗力：明确不可抗力的范围、通知义务、损失承担等，以应对突发情况。

*争议解决方式：约定发生争议时是通过协商、仲裁还是诉讼解决。若选择仲裁，应明确仲裁机构；若选择诉讼，应考虑管辖法院的合理性。

三、采购合同风险的识别与控制策略

合同风险贯穿于合同生命周期的始终，除了通过严格的评审流程进行事前防范外，还需建立动态的风险识别与控制机制。

3.1常见风险类型

采购合同面临的风险多种多样，主要包括：

*法律风险：合同无效、条款违法、主体不适格、争议解决方式不当等。

*履约风险：供应