水利工程项目资金管理手册.docxVIP

水利工程项目资金管理手册

一、总则

（一）编制目的与依据

为规范水利工程项目资金管理，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，确保资金安全与完整，依据国家相关法律法规、财经制度及行业管理规范，结合水利工程项目特点，特制定本手册。本手册旨在为水利工程项目各参与方在资金管理方面提供系统性的指导和操作性规范。

（二）适用范围

本手册适用于各类新建、扩建、改建及加固改造的水利工程项目，包括但不限于水库、堤防、灌溉、供水、排水、水土保持、水力发电（小型）等项目的资金筹集、预算、支付、控制、核算、监督及审计等管理活动。项目法人（或建设单位）、勘察设计、施工、监理、咨询等参建单位均应遵循本手册相关规定。

（三）基本原则

1.依法依规原则：严格遵守国家财经法律法规、方针政策及项目审批文件的要求，确保资金管理活动合规合法。

2.统一管理原则：实行项目法人（或建设单位）统一领导、归口管理的资金管理体制，明确各部门及岗位的职责权限。

3.预算控制原则：以经批准的项目预算为依据，严格控制各项支出，确保资金使用不超范围、不超标准。

4.效益优先原则：在确保工程质量和进度的前提下，力求以最合理的投入获得最佳的经济效益、社会效益和生态效益。

5.安全可控原则：建立健全资金内控机制，强化资金支付审核，防范资金风险，确保资金安全。

6.全程管理原则：资金管理贯穿于项目策划、立项、设计、招投标、施工、竣工验收及后评价的全过程。

二、资金管理组织与职责

（一）组织架构

项目法人（或建设单位）应设立专门的财务部门或配备专职财务人员，负责项目资金的日常管理工作。根据项目规模和管理需要，可成立由单位负责人牵头，财务、工程、合同、物资等部门负责人参与的资金管理领导小组，协调解决资金管理中的重大问题。

（二）主要职责

1.项目法人（或建设单位）：是项目资金管理的责任主体，对资金的筹集、使用、安全负总责。负责组织编制项目资金预算，审批资金支付，监督资金使用情况，组织开展竣工财务决算。

2.财务部门：具体负责资金的日常核算与管理。包括：资金账户管理、资金筹集协调、预算执行控制、支付凭证审核、会计核算、财务报告编制、配合审计检查等。

3.工程技术与合同管理部门：负责提供工程进度、合同履行、设计变更、工程量签证等基础资料，参与工程价款结算审核，确保支付依据的真实性与准确性。

4.物资采购部门：负责按照采购合同约定，办理材料设备采购付款申请，提供相关验收证明，控制物资采购成本。

5.监理单位：对施工单位申报的已完工程量和工程进度进行审核签证，对工程质量进行监督，为资金支付提供监理意见。

6.施工单位：根据合同约定和工程进度，如实申报工程价款，合理使用工程款，确保专款专用，接受建设单位及监理单位的监督。

三、资金筹集与预算管理

（一）资金筹集

1.多渠道筹措：根据项目性质和资金来源，积极争取财政拨款、国内银行贷款、专项债券、社会资本等多种形式的资金支持。

2.筹资方案优化：在满足项目建设资金需求的前提下，综合考虑资金成本、融资风险、还款期限等因素，选择最优筹资方案。

3.资金到位管理：加强与资金提供方的沟通协调，确保各类资金按计划及时足额到位，保障项目建设顺利进行。

（二）预算编制

1.编制依据：以经批准的项目可行性研究报告、初步设计概算、施工图设计预算以及相关的政策文件、定额标准等为依据。

2.编制内容：包括建筑安装工程费、设备购置费、独立费用（含建设管理费、勘察设计费、监理费等）、预备费、建设期利息等。预算应细化到具体的分项工程和费用科目。

3.编制程序：通常由项目法人（或建设单位）组织相关部门及设计单位共同编制，经过内部审核后，按规定程序报批。

（三）预算执行与调整

1.严格执行：项目各项支出必须控制在批准的预算范围内，未经批准不得擅自调整。

2.动态监控：建立预算执行动态监控机制，定期分析预算执行情况，及时发现偏差并采取纠正措施。

3.调整审批：因政策变化、设计变更、不可抗力等因素确需调整预算的，应按原审批程序报经批准后方可执行。

四、资金支付管理

（一）支付方式与账户管理

1.支付方式：应采用银行转账、票据等合规支付方式，严格控制现金支付。鼓励采用电子化支付手段，提高支付效率和透明度。

2.账户管理：项目资金应实行专户管理，专款专用。按照规定开设银行账户，并报相关主管部门备案。严禁出借、出租银行账户，严禁挪用、侵占项目资金。

（二）支付审批程序

1.申请：由用款单位（如施工单位、设计单位、监理单位等）根据合同约定和实际完成工作量或服务内容，提出资金支付申请，并附齐相关证明材料。

2.审核：监理单位对施工单位提交的支付申请（如工程进度款）的真实性、合规性进行审核并签署意见；项目法人（