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公司年度财务分析报告

单位：******单位

报告期间：2023年

目???录

一、财务状况总体评述

?????1.公司财务能力综合评价??????????????2.行业标杆单位对比分析

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

?????1.资产状况及资产变动分析??????????2.流动资产结构变动分析

?????3.非流动资产结构变动分析??????????4.负债及所有者权益变动分析

（二）利润表分析

?????1.利润总额增长及构成情况?????????2.成本费用分析???

?????3.收入质量分析

（三）钞票流量表分析

?????1.钞票流量项目结构与变动分析?????2.钞票流入流出结构对比分析

?????3.钞票流量质量分析

三、财务分项分析

（一）赚钱能力分析

?????1.以销售收入为基础的利润率分析????2.成本费用对赚钱能力的影响分析

?????3.收入、成本、利润的协调分析??????4.从投入产出角度分析赚钱能力

（二）成长性分析

?????1.资产增长稳定性分析?????????????2.资本保值增值能力分析

?????3.利润增长稳定性分析?????????????4.钞票流成长能力分析

（三）钞票流量指标分析

?????1.钞票偿债比率??????????????????2.钞票收益比率

（四）偿债能力分析

?????1.短期偿债能力分析??????????????2.长期偿债能力分析

（五）经营效率分析

?????1.资产使用效率分析????????????????2.存货、应收账款使用效率分析

?????3.营运周期分析???????????????????4.应收账款和应付账款周转协调性分析

（六）经营协调性分析

?????1.长期投融资活动协调性分析???????2.营运资金需求变化分析

?????3.钞票收支协调性分析?????????????4.公司经营的动态协调性分析

四、综合评价分析

（一）杜邦分析

（二）经济增长值（EVA)分析

（三）财务预警-Z计分模型

?

一、财务状况总体评述?

???2023年，******单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增长32.07％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增长21.16％；实现净利润6,370.21万元，较同期增长21.11％。

（一）公司财务能力综合评价：

??【财务综合能力】

???财务状况良好，财务综合能力处在同业领先水平，但仍有采用积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。

???【赚钱能力】

???赚钱能力处在行业领先水平，请投资者关注其钞票收入情况，并留意其是否具有连续赚钱的能力与新的利润增长点。

??【偿债能力】

???偿债能力处在同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采用积极措施以进一步提高偿债能力的必要。

??【钞票能力】

???在钞票流量的安全性方面处在同行业中游水平，在改善钞票流量方面，投资者应当关注其钞票管理状况，了解发生钞票局限性的具体因素。

??【运营能力】

???运营能力处在同行业中游水平，但仍有明显局限性，公司应当花大力气，充足发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。

??【成长能力】

???成长能力处在行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改善。

实际值

行业标准值

综合能力得分

标记

一、赚钱能力得分

25.79

★★★★★

净资产收益率

19.14

9.91

9.00

总资产利润率

5.50

6.90

4.79

营业毛利率

19.74

18.88

6.00

主营业务比率

5.90

5.14

6.00

二、偿债能力得分

14.86

★★★★

钞票流动负债比率

7.84

28.74

1.64

资产负债率

77.84

58.97

6.00

速动比率

58.14

44.00

4.00

已获利息倍数

7.91

9.83

3.22

三、钞票能力得分

11.55

★★★

销售钞票比率

0.04

0.11

2.27

经营钞票净流量增长率

470.17

62.80

6.00

盈余钞票保障倍数

1.52

5.31

1.43

资产钞票回收率

6.08

16.46

1.85

四、运营能力得分

6.61

★★

总资产周转率

1.46

1.57

3.70

应付账款周转率

2.81

7.45

1.51

应收账款周转率

3.57

398.31

0.04

存货周转率

4.44

13.02

1.36

五、成长能力得分

10.93

★★★★

营业增长率

32.07

20.53

5.00

净利润增长率

2