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企业风险管理识别与评估模板通用版

一、引言

企业风险管理是企业实现战略目标、保障持续经营的核心环节。本模板基于《企业风险管理框架》（COSO-ERM）及国内监管要求，结合企业实际运营场景设计，旨在提供系统化、标准化的风险识别与评估工具，帮助企业全面梳理潜在风险，科学评估风险等级，为风险应对决策提供支撑。本模板适用于各类大中型企业，不同行业、不同规模企业可根据自身业务特点调整细节。

二、适用范围与典型应用场景

（一）适用范围

本模板适用于企业各层级、各业务领域的风险管理活动，涵盖战略、财务、运营、市场、法律合规、声誉等六大类风险，可支持企业年度风险评估、专项风险评估（如新项目、并购重组、监管合规检查）、日常风险监控等场景。

（二）典型应用场景

年度全面风险评估：每年末或次年初，对企业整体风险状况进行全面梳理，形成年度风险清单及应对优先级。

新业务/项目启动前评估：如新产品上市、新市场拓展、重大投资等，识别项目特有风险，评估可行性。

监管合规检查应对：如环保、税务、数据安全等监管要求变化时，评估合规风险及整改需求。

重大变更风险评估：组织架构调整、核心高管变动、关键流程优化等，识别变更带来的潜在风险。

突发事件后复盘：如生产安全、舆情危机等，分析事件成因及管理漏洞，完善风险防控体系。

三、企业风险管理识别与评估操作流程

本流程分为“准备阶段—风险识别—风险评估—风险排序与优先级确定—制定应对措施—跟踪与更新”六个环节，各环节环环相扣，保证风险管理闭环。

（一）准备阶段：明确基础，夯实评估前提

目标：组建专业团队、收集必要资料、统一评估标准，为风险识别与评估奠定基础。

操作步骤：

组建跨部门评估团队

由企业分管风险管理的领导*（如风险管理总监/分管副总）担任组长，成员包括战略、财务、运营、市场、法务、内控、人力资源等部门负责人及骨干员工。

明确团队职责：牵头组织评估过程、协调资源审核结果、推动应对措施落地。

收集基础资料与信息

内部资料：企业战略规划、年度经营目标、业务流程手册、历史风险事件记录（近3-5年）、内控缺陷整改报告、财务报表、审计报告等。

外部资料：行业政策法规、竞争对手动态、宏观经济数据、市场趋势分析报告、行业协会风险提示等。

制定评估标准与工具

统一“可能性”与“影响程度”的等级定义（见“风险评估表”说明），保证评估尺度一致。

准备评估工具：风险检查表、SWOT分析矩阵、流程图绘制工具等。

（二）风险识别：全面扫描，不留死角

目标：通过系统化方法，识别企业各业务环节中可能影响目标实现的潜在风险。

操作步骤：

选择风险识别方法（可结合使用，交叉验证）

头脑风暴法：组织团队成员围绕“战略目标—业务流程—关键活动”展开讨论，自由列举风险点（如“原材料价格波动导致成本上升”“核心技术人员流失影响研发进度”）。

流程分析法：绘制核心业务流程（如采购、生产、销售、融资），梳理流程中的关键控制节点及潜在失效点（如“供应商准入流程未设置资质审核，可能导致不合格物料入库”）。

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别外部威胁（如政策收紧、市场需求萎缩）和内部劣势（如资金链紧张、设备老化）带来的风险。

检查表法：参考行业风险清单、监管要求及历史事件，制定风险检查表（如“财务领域风险检查表”包含“应收账款逾期比例过高”“融资渠道单一”等条目），逐项核对风险是否存在。

输出风险清单

将识别到的风险按“战略、财务、运营、市场、法律合规、声誉”六大类分类整理，形成《风险识别清单》（见表1），保证每个风险点描述具体、可追溯（避免“存在风险”等模糊表述）。

（三）风险评估：量化分析，定级分类

目标：评估风险发生的可能性及影响程度，确定风险等级，为后续应对提供依据。

操作步骤：

评估风险发生可能性

参考历史数据（如近3年发生频率）、行业对标数据、专家判断，将可能性划分为“高、中、低”三级（具体标准见表2“可能性等级说明”）。

示例：“生产安全”若近3年发生2次以上，可能性可判定为“高”；“汇率波动风险”若企业无外汇业务，可能性为“低”。

评估风险影响程度

从“战略目标、财务损失、运营效率、合规性、声誉影响”五个维度，评估风险发生后对企业造成的负面影响，划分为“重大、较大、一般、较小”四级（具体标准见表3“影响程度等级说明”）。

示例：“重大产品质量”可能导致客户流失、品牌受损，影响程度为“重大”；“办公设备故障”可能影响局部工作效率，影响程度为“较小”。

判定风险等级

采用“风险矩阵法”，将“可能性”与“影响程度”结合，确定风险等级（见表4“风险矩阵表”），分为“极高、高、中、低”四级。

示例：“可能性高+影响程度重大=极高风险”；“可能性中+影响程度一般=中风险”。

输出风险评估结果

填写《风险评估表》（见表5