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2025国考海南税务局申论对策建议高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

题目1（15分）：

某省海南税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到一批纳税人反映的问题及建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及建议，并分别列出，每类不超过5条。（要求：全面、准确，条理清晰）

材料：

1.税务员小王反映，部分纳税人因系统操作不熟练，导致申报进度缓慢，排队时间过长。

2.李先生提出，希望税务部门能提供更多线上辅导，特别是针对小规模纳税人的增值税申报。

3.张女士表示，税务部门的多语种服务覆盖面有限，外籍纳税人沟通不便。

4.王老板建议，税务稽查应更加精准，避免“一刀切”式检查，增加企业合规成本。

5.陈老师指出，税务宣传资料更新不及时，部分政策解读滞后。

6.刘小姐反映，发票申领流程繁琐，建议简化审批环节。

7.黄先生希望税务部门能加强与企业财务人员的交流，提供更专业的政策培训。

8.赵阿姨提出，税务服务大厅的硬件设施需进一步改善，如增加无障碍通道。

9.孙工建议，利用大数据分析纳税人需求，提供个性化服务。

10.周女士反映，税务部门对小微企业扶持政策宣传不足，导致部分企业错失优惠。

答案：

主要问题：

1.纳税人系统操作不熟练，申报效率低。

2.线上辅导不足，尤其是小规模纳税人增值税申报指导缺乏。

3.多语种服务覆盖面窄，外籍纳税人沟通困难。

4.税务稽查方式粗放，企业合规成本高。

5.税务宣传资料更新滞后，政策解读不及时。

主要建议：

1.加强线上辅导，提供操作指南。

2.拓展多语种服务，方便外籍纳税人。

3.税务稽查精准化，减少企业负担。

4.及时更新税务宣传资料，强化政策解读。

5.简化发票申领流程，提高审批效率。

题目2（15分）：

海南自贸港建设背景下，某市税务局推出“税收助力自贸港发展”专项服务。请根据以下材料，概括该专项服务的主要内容及纳税人反馈的成效，每项不超过3点。（要求：条理清晰，语言精练）

材料：

1.税务部门组织业务培训，帮助自贸港企业熟悉税收优惠政策。

2.优化出口退税流程，缩短办理时间至3个工作日内。

3.推出“一窗通办”服务，整合企业办税事项。

4.纳税人A反馈：“培训课程实用，解决了我们很多疑惑。”

5.纳税人B表示：“退税速度明显加快，企业资金周转压力小了。”

6.纳税人C建议：“希望进一步简化跨境交易税收申报流程。”

7.税务部门回应：将研究优化方案，并加强政策宣传。

8.自贸港某企业负责人评价：“税务服务高效，营商环境更好了。”

答案：

主要内容：

1.组织税收优惠政策培训。

2.优化出口退税流程。

3.推行“一窗通办”服务。

纳税人反馈成效：

1.培训解决企业实际难题。

2.退税速度提升，缓解资金压力。

3.服务效率高，优化营商环境。

题目3（15分）：

海南税务部门开展“金税四期”建设调研，收集到部分纳税人及税务人员的意见。请根据以下材料，归纳整理纳税人及税务人员的主要关切点，分别列出。（要求：分类明确，不超过5点）

材料：

1.纳税人刘先生担忧：“金税四期”数据安全如何保障？”

2.税务人员张工建议：“系统需进一步优化，避免操作卡顿。”

3.纳税人李女士反映：“个人隐私信息可能被过度采集。”

4.税务人员王科长提出：“需加强税务人员培训，适应新系统要求。”

5.纳税人赵老板希望：“新系统能自动匹配发票信息，减少手工录入。”

6.税务人员孙老师指出：“部分纳税人对新系统不适应，需增设引导服务。”

7.纳税人周女士建议：“加强政策宣传，让纳税人了解系统功能。”

8.税务人员陈书记强调：“要平衡数据监管与服务效率。”

答案：

纳税人关切点：

1.数据安全及隐私保护。

2.系统操作便捷性。

3.税务政策宣传。

4.新系统适应性。

5.服务引导需求。

税务人员关切点：

1.系统优化与稳定性。

2.税务人员培训。

3.数据监管与服务效率平衡。

4.纳税人需求对接。

5.政策解读与服务提升。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

题目4（20分）：

当前，海南税务部门在推进“智慧税务”建设中，面临技术、人才、管理等多重挑战。请结合以下材料，分析“智慧税务”建设的主要意义及面临的困境，并提出至少2条针对性建议。（要求：分析深入，建议可行）

材料：

1.税务总局要求海南税务部门先行先试，打造“智慧税务”示范区。

2.海南某税务局试点“AI智能审核”，但系统识别错误率较高。

3.纳税人反映：“系统虽智能，但人工干预仍需加强。”

4.税务人员短缺，尤其是懂技术的复合型人才不足。

5.部分企业对“智慧税务”接受度低，传统办税习惯