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销售合同审核标准化模板（风险评估版）

引言

销售合同是企业经营活动中明确交易双方权利义务、保障合法权益的核心法律文件。业务规模扩大及交易复杂度提升，合同审核中的风险识别与管控成为企业稳健运营的关键环节。本模板旨在通过标准化审核流程与系统化风险评估工具，帮助法务、风控及业务部门高效识别合同潜在风险，降低纠纷发生概率，保证合同条款合法、合规、合理，为企业业务发展提供坚实法律保障。

一、适用场景与核心价值

（一）典型应用场景

日常销售合同审核：适用于企业对外签订的产品销售、服务提供、定制开发等常规销售合同，需快速完成基础条款合规性及核心风险评估。

重大/复杂专项审核：针对标的额较大、履行周期长、涉及特殊行业资质（如医疗器械、进出口贸易）或定制化程度高的销售合同，需启动深度风险评估流程。

合同版本比对：当销售合同发生修订（如续签、补充协议、变更条款）时，需对比新旧版本差异，重点评估新增或修改条款的风险变化。

历史合同复盘：对已履行完毕或发生纠纷的销售合同进行风险复盘，提炼风险点并更新模板审核标准。

（二）核心价值

统一审核标准：避免因审核人员经验差异导致的风险判断不一致，保证审核质量稳定。

提升审核效率：通过结构化流程与工具表格，减少重复性工作，缩短审核周期。

强化风险预警：系统化识别潜在风险点，提前制定应对策略，降低合同履行风险。

积累风险数据：通过审核记录与风险台账，形成企业级风险案例库，为后续合同谈判与风控策略优化提供支撑。

二、标准化审核流程与操作步骤

（一）合同接收与初步登记

资料接收：销售部门提交完整合同文本（含附件、技术协议、订单等补充材料），并填写《合同审核申请表》（注明合同编号、签约主体、标的金额、业务背景等基本信息）。

形式审查：检查合同文本是否完整（如页码连续、无空白页）、签字盖章页是否齐全（如为多页合同需加盖骑缝章）、电子文档与纸质文档是否一致。

登记备案：在《合同审核台账》中记录合同基本信息，分配审核编号，明确审核时限（常规合同不超过2个工作日，重大合同不超过5个工作日）。

（二）主体资格与基础信息审核

签约主体资格审查：

核对合同双方名称、统一社会信用代码、法定代表人/负责人信息是否与营业执照、身份证等证明文件一致，避免“假章”“假主体”风险。

查验对方经营范围是否涵盖合同标的业务，若涉及特许经营（如食品、药品），需核验相应许可证件。

关联交易需额外说明关联关系及内部审批流程，避免利益输送风险。

合同基础信息核对：

核对合同编号、签约日期、签约地点是否准确；

核对标的物名称、规格型号、数量、质量标准是否与订单、技术协议一致；

核对合同金额（含单价、总价）、币种、付款方式（如预付款比例、进度款节点、质保金比例）、开票信息是否与财务制度及业务约定一致。

（三）合同条款风险评估

依据《合同风险评估表》（详见第三章），从以下维度逐项评估风险等级（高/中/低）：

主体资质风险：如对方为无民事行为能力人或限制民事行为能力人、超越经营范围经营、处于吊销/注销状态等。

履约能力风险：如对方过往履约记录（可通过征信报告、行业口碑查询）、财务状况（资产负债率、现金流）、履约保障措施（如抵押、质押、保证金）。

条款合规性风险：如格式条款是否排除对方主要权利、违反法律强制性规定（如“霸王条款”）、争议解决方式约定不明（如“由双方协商解决”未明确具体机构）。

商业合理性风险：如价格是否偏离市场公允价格、交付期限是否合理、违约责任是否对等（如我方违约责任过重而对方责任过轻）。

（四）专项条款深度核查

针对销售合同核心条款，重点核查以下内容：

标的物条款：明确标的物所有权转移时间（如“交付时转移”）、毁损灭失风险承担节点、质量异议期限（如“收货后15日内提出”）。

交付与验收条款：明确交付地点、方式、延迟交付的违约责任（如“按日万分之五支付违约金”）、验收标准（如“按国家标准/行业标准/双方确认的技术图纸”）及验收流程（如“收货后10日内完成验收，逾期视为合格”）。

付款条款：明确付款节点（如“预付款30%到账后发货，进度款60%验收合格后支付，质保金10%2年期满后支付”）、账户信息（避免个人账户）、逾期付款的违约责任（如“按LPR1.5倍支付利息”）。

知识产权与保密条款：明确标的物涉及的知识产权归属（如“定制开发产品的知识产权归甲方所有”）、保密范围（如“包括技术信息、经营信息等”）、保密期限（如“合同终止后3年内”）及违约责任。

违约责任条款：核查违约责任是否明确、具体（如“逾期交付超过30天，甲方有权解除合同并要求乙方赔偿损失”），避免“承担相应责任”等模糊表述。

不可抗力条款：明确不可抗力的定义（如“不能预见、不能避免且不能克服的客观情况”）、通知义务（如“不可抗力发生后5日内书面通知对方”）、证明文件要求（如“部门出具的证