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内部审核检查清单标准化文档

一、适用场景与价值

本标准化文档适用于企业内部各类管理体系的常规审核、专项问题排查、体系认证前预审等场景，旨在通过结构化的检查清单保证审核工作的全面性、一致性和可追溯性。通过使用本工具，可有效规范审核流程、统一检查标准、降低审核偏差，同时为管理改进提供客观依据，助力企业持续优化运营效率与合规水平。

二、标准化操作流程

（一）审核前准备阶段

明确审核目的与范围

根据年度审核计划或特定需求（如新制度推行后、风险事件发生后），确定本次审核的核心目标（如验证制度执行有效性、排查流程漏洞等）及覆盖范围（如特定部门、全流程、关键风险点等）。

示例：若审核“采购流程合规性”，范围需明确为“各部门采购申请、供应商选择、合同签订、付款执行全流程”。

组建审核团队与分工

指定审核组长（如明），负责整体审核策划、进度把控及报告审核；选取具备相关专业知识且独立于被审核部门的审核员（如华、*刚），分配具体检查模块（如流程合规性、文件记录完整性等）。

保证审核团队人数不少于2人，且与被审核部门无直接责任关联。

收集审核依据与资料

列出审核所需标准文件，包括但不限于：公司管理制度（如《采购管理办法》《文件控制程序》）、相关法律法规（如《招标投标法》）、行业规范、过往审核报告等。

向被审核部门提前3个工作日调取需检查的资料清单（如近半年采购合同、审批单、供应商评估记录等），保证资料完整可查。

编制审核检查表

基于审核范围与依据，参考本文档“三、检查清单模板结构”，细化检查项目与内容，明确每个项目的检查方法（如文件查阅、现场询问、数据比对等），保证覆盖所有关键控制点。

（二）审核中实施阶段

首次会议

审核组长组织召开首次会议，参与人员包括审核团队、被审核部门负责人（如*经理）及接口人。

明确审核目的、范围、流程、时间安排及沟通方式，确认被审核部门需配合的事项（如资料提供、人员访谈安排等）。

现场检查与证据收集

审核员依据检查表逐项开展检查，通过以下方式获取客观证据：

文件查阅：抽查原始记录（如合同、审批单、会议纪要）是否完整、规范，内容是否符合制度要求；

现场观察：检查实际操作流程（如采购申请审批流程）是否与文件规定一致；

人员访谈：随机与岗位员工（如采购专员*工）沟通，知晓其对制度的理解及执行情况，做好访谈记录并经被访谈人确认。

对检查中发觉的问题，详细记录问题描述（如“3笔采购合同未附供应商资质证明”）、涉及证据（如合同编号、日期），并由被审核部门现场签字确认（如拒绝确认，需在审核报告中注明）。

末次会议

现场检查完成后，审核组长组织召开末次会议，向被审核部门反馈审核发觉（包括亮点与问题），明确整改要求及时限，并听取被审核部门的说明与意见。

（三）审核后整改阶段

编制审核报告

审核组长汇总审核结果，在5个工作日内完成审核报告，内容需包括：审核概况（目的、范围、时间）、审核依据、检查发觉（符合项与不符合项）、整改要求、结论（如“基本符合要求，需针对问题整改”）等。

报告经审核团队全员签字确认后，提交至管理层（如*总监）及被审核部门。

跟踪整改落实

被审核部门在收到报告后，针对不符合项制定整改计划（包括整改措施、责任部门/人、完成时限），并在3个工作日内反馈至审核组。

审核组在整改期限截止后5个工作日内，通过文件复查或现场验证确认整改效果，对未按期完成或整改不到位的问题，要求重新制定整改计划并跟踪至闭环。

资料归档

将审核计划、检查表、访谈记录、审核报告、整改验证记录等资料整理归档，保存期限不少于3年，保证审核过程可追溯。

三、检查清单模板结构

检查项目

检查内容

检查方法

符合情况

问题描述

整改要求

责任部门/人

整改期限

验证结果

采购申请流程合规性

1.采购申请是否填写《采购申请单》，且经部门负责人审批；2.金额超限（如≥5万元）是否附《可行性说明》。

抽查近3个月采购申请单10份，查阅审批流程。

是/否/不适用

例：2笔申请单未填写预算金额，审批人未签字。

补充完整申请单信息，重新审批；组织采购制度培训，明确填写规范。

采购部/*华

2024–

□已整改□未整改

供应商资质管理

1.合同签订前是否对供应商进行资质审核（营业执照、相关资质证书）；2.资质文件是否在有效期内，且归档完整。

查阅供应商档案及合同附件。

是/否/不适用

例：供应商A的《食品经营许可证》已于2024年5月过期，未更新。

立即暂停与供应商A合作，要求其更新资质；重新审核所有在库供应商资质有效期。

采购部/*刚

2024–

□已整改□未整改

合同条款规范性

1.合同是否包含标的、数量、价格、质量标准、违约责任等核心条款；2.合同是否经法务部门审核。

抽查近6个月采购合同5份，核查条款完整性。

是/否/不适用

例：2份合同未约定质量异议处理