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企业现金流优化与管理战略研究

目录

一、文档概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究目标与核心问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.5研究框架与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

二、现金流管理相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.1现金流的概念界定与内涵解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2现金流管理的理论支撑．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.2.1财务管理理论视角．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.2.2价值链管理理论视角．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.2.3信息不对称理论视角．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.3现金流管理的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

三、企业现金流现状与问题诊断．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.1现金流管理的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.1.1现金流规模与结构特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.1.2现金流管理模式应用现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.2现金流管理中存在的突出问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.2.1现金流周转效率不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.2.2现金流预测机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.2.3现金流风险管控薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.3现金流问题的成因剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.3.1内部管理因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

3.3.2外部环境因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

四、企业现金流优化路径设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

4.1现金流优化战略的总体思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

4.2现金流流入端的优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

4.2.1销售回款管理强化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

4.2.2融资渠道多元化拓展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

4.2.3投资活动现金流调控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

4.3现金流流出端的优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

4.3.1付款周期精细化安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

4.3.2成本费用结构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

4.3.3资金使用效率提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

4.4现金流净额的平衡策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

五、企业现金流管理保障体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

5.1组织架构保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．87

5.2制度体系保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88

5.3信息化保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．