涉税真题速胜卷试题.docxVIP

涉税真题速胜卷试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，属于增值税进项税额不得抵扣范围的是？()

A.外购用于生产应税商品的原料

B.外购用于集体福利的货物

C.外购用于生产经营的固定资产

D.外购用于生产经营的电力

2.下列哪种情况下，企业应进行增值税纳税申报？()

A.没有发生应税销售行为

B.发生应税销售行为，但销售额为零

C.发生应税销售行为，且销售额超过规定金额

D.发生免税销售行为

3.以下哪个税种实行源泉扣缴制度？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.土地增值税

4.企业转让土地使用权，应缴纳哪种税？()

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.印花税

5.下列哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项可以作为进项税额抵扣？()

A.企业支付的职工工资

B.企业购买原材料支付的增值税

C.企业支付的水电费

D.企业支付的房租

7.以下哪种情况，企业不需要进行增值税纳税申报？()

A.从事应税销售行为，销售额为零

B.从事免税销售行为

C.从事应税销售行为，销售额超过规定金额

D.从事应税销售行为，但发生退税

8.企业购买小汽车用于职工福利，应缴纳哪种税？()

A.增值税

B.消费税

C.土地增值税

D.车辆购置税

9.企业出口自产的货物，下列哪种情况不适用增值税零税率政策？()

A.出口货物退（免）增值税

B.出口货物实行免税政策

C.出口货物实行零税率政策

D.出口货物实行先征后退政策

二、多选题(共5题)

10.根据《企业所得税法》的规定，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.招待费支出

11.企业购买固定资产时，下列哪些费用应计入固定资产的成本？()

A.购买价格

B.运费和保险费

C.安装调试费

D.进口关税

12.以下哪些行为属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出租不动产

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.捐赠收入

C.政府补贴

D.股息收入

14.企业在进行企业所得税纳税申报时，应提供的资料包括哪些？()

A.财务会计报告

B.纳税申报表

C.财务审计报告

D.税务机关要求提供的其他资料

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人的标准是年销售额在500万元以下（含500万元），一般纳税人的标准是年销售额超过__元。

16.企业所得税的纳税期限为按__纳税，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

17.个人所得税的税率采取超额累进税率，工资、薪金所得的起征点为每月__元。

18.增值税的征收范围包括在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及__。

19.根据《土地增值税法》的规定，土地增值税的征税范围是在中华人民共和国境内转让__。

四、判断题(共5题)

20.企业发生的工资支出，可以全额在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

21.增值税一般纳税人在进项税额大于销项税额时，可以退还多缴纳的增值税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点是固定的，不论个人实际情况如何。()

A.正确B.错误

23.企业进口货物支付的关税和消费税可以作为增值税的进项税额抵扣。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的征税范围仅限于土地所有权的转移。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

27.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.问：什么是土地增值税的清算制度？

29.问：什么是增值税的免抵退税制度？

涉税真题速胜卷试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《增值税法》规定，外购用于集体福利的货物不得抵扣进项税额。

2.【答案】C

【解析】根据《增值税法》规定，发生