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财务报销管理制度及报销流程

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

二、费用报销基本制度及基本流程

（一）报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）

1.发票必须是税务部门统一印制的正规发票，发票内容应包括：单位名称、日期、商品名称、规格、数量、单价、金额、开票人等，且发票上必须加盖开票单位的发票专用章。

2.对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，报销人有权要求开票单位重新开具。

3.发票不得涂改、挖补，如有错误，应由开票单位重开或更正，更正处应加盖开票单位的发票专用章。

（二）费用报销单填写及票据粘贴要求

1.报销人应使用公司统一印制的费用报销单，填写时应字迹工整、清晰，不得涂改。

2.报销单上应详细填写报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、报销金额等内容。

3.报销金额应与发票金额一致，大小写金额必须相符。

4.票据粘贴应整齐、牢固，按照从左到右、从上到下的顺序依次粘贴在粘贴单上，不得超出粘贴单的范围。

5.对于较大的票据，如发票联、抵扣联等，应将其折叠整齐后粘贴在粘贴单上。

（三）报销审批流程

1.报销人填写费用报销单，并将相关票据粘贴在粘贴单上，交部门负责人审核。

2.部门负责人对报销人的报销事项进行审核，确认报销事项的真实性、合理性和必要性，审核无误后在报销单上签字。

3.报销人将经部门负责人审核签字后的报销单交财务部门审核。

4.财务部门对报销单及相关票据进行审核，审核内容包括票据的合法性、合规性、报销金额的准确性等。审核无误后在报销单上签字。

5.报销人将经财务部门审核签字后的报销单交公司领导审批。

6.公司领导对报销事项进行最终审批，审批通过后在报销单上签字。

7.报销人将经公司领导审批签字后的报销单交财务部门办理报销手续。

（四）报销时间规定

1.报销人应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况不能及时报销的，应向财务部门说明原因。

2.财务部门应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审核工作，审核无误后及时办理报销手续。

三、日常办公费用报销制度及流程

（一）日常办公费用的范围

日常办公费用包括办公用品、办公设备、办公耗材、印刷费、邮寄费、水电费、物业费等。

（二）办公用品及耗材的采购与报销

1.办公用品及耗材由行政部门统一采购，各部门根据实际需要填写办公用品采购申请表，经部门负责人审核签字后交行政部门。

2.行政部门根据各部门的申请，编制办公用品采购计划，报公司领导审批。

3.行政部门按照审批后的采购计划进行采购，采购完成后应及时办理入库手续。

4.各部门领用办公用品及耗材时，应填写办公用品领用登记表。

5.办公用品及耗材的报销，由行政部门填写费用报销单，并附采购发票、入库单等相关凭证，按照报销审批流程办理报销手续。

（三）办公设备的采购与报销

1.办公设备的采购应根据公司的实际需要，由相关部门提出申请，经部门负责人审核签字后交行政部门。

2.行政部门对申请进行审核，确认是否需要采购及采购的规格、型号等，审核无误后编制办公设备采购计划，报公司领导审批。

3.办公设备采购计划经公司领导审批后，行政部门负责组织采购。采购完成后应及时办理验收、入库手续。

4.办公设备的报销，由行政部门填写费用报销单，并附采购发票、验收单、入库单等相关凭证，按照报销审批流程办理报销手续。

（四）印刷费、邮寄费、水电费、物业费等费用的报销

1.印刷费、邮寄费等费用由相关部门根据实际发生情况填写费用报销单，并附发票等相关凭证，按照报销审批流程办理报销手续。

2.水电费、物业费等费用由行政部门统一缴纳，缴纳后填写费用报销单，并附缴费发票等相关凭证，按照报销审批流程办理报销手续。

四、工薪福利及相关费用报销制度及流程

（一）工薪福利的范围

工薪福利包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险、住房公积金、职工福利等。

（二）工资的核算与发放

1.人力资源部门负责员工工资的核算，每月[X]日前将员工工资表提交财务部门。

2.财务部门对工资表进行审核，审核内容包括员工考勤、绩效、工资计算等。审核无误后，按照公司规定的发放时间将工资发放到员工的银行账户。

（三）奖金、津贴、补贴的发放

1.奖金、津贴、补贴的发放应根据公司的相关规定和制度执行。

2.相关部门应在规定的时间内将奖金、津贴、补贴的发放方案提交人力资源部门审核。

3.人力资源部门审核通过后，将发放方案提交财务部门，财务部门按照发放方案将奖金、津