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保险行业财务风险预警体系

目录

一、文档综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1.1保险行业发展现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.2财务风险的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2国内外研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2.1国外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.2.2国内研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.1研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

1.3.2研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

二、保险行业财务风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.1财务风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.1.1财务风险定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.1.2财务风险特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.2保险行业财务风险来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2.1市场风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.2.2信用风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.2.3操作风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.2.4法律法规风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.3保险行业财务风险主要表现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

2.3.1资产负债风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

2.3.2利率风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

2.3.3汇率风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

2.3.4保险资金运用风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

三、保险行业财务风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.1财务风险评估指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

3.1.1指标选取原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

3.1.2指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

3.2财务风险评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

3.2.1定性评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

3.2.2定量评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

四、保险行业财务风险预警．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

4.1财务风险预警模型构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

4.1.1预警模型选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83

4.1.2预警模型构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86

4.2财务风险预警信号系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88

4.2.1预警信号设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．