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税务真题例子及答案高中

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？

A.劳务报酬所得

B.经营所得

C.财产租赁所得

D.免税收入

答案：D

2.企业发生的下列哪一项支出不得在税前扣除？

A.职工工资

B.营业费用

C.资本性支出

D.利息支出

答案：C

3.下列哪一项是增值税的纳税人？

A.个人所得税纳税人

B.企业所得税纳税人

C.增值税纳税人

D.营业税纳税人

答案：C

4.下列哪一项不属于企业所得税的应税收入？

A.销售收入

B.利息收入

C.股息收入

D.资本性收入

答案：D

5.下列哪一项是企业所得税的免税收入？

A.利息收入

B.股息收入

C.资本性收入

D.免税收入

答案：D

6.下列哪一项是个人所得税的免税项目？

A.劳务报酬所得

B.财产租赁所得

C.免税收入

D.资本性收入

答案：C

7.下列哪一项是增值税的税率？

A.5%

B.13%

C.17%

D.25%

答案：B

8.下列哪一项是企业所得税的税率？

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

9.下列哪一项是个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.30%

答案：A

10.下列哪一项是营业税的纳税人？

A.个人所得税纳税人

B.企业所得税纳税人

C.增值税纳税人

D.营业税纳税人

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于个人所得税的应税所得项目？

A.劳务报酬所得

B.经营所得

C.财产租赁所得

D.免税收入

答案：A,B,C

2.下列哪些支出可以在企业所得税前扣除？

A.职工工资

B.营业费用

C.资本性支出

D.利息支出

答案：A,B,D

3.下列哪些是增值税的纳税人？

A.个人所得税纳税人

B.企业所得税纳税人

C.增值税纳税人

D.营业税纳税人

答案：B,C

4.下列哪些是企业所得税的应税收入？

A.销售收入

B.利息收入

C.股息收入

D.资本性收入

答案：A,B,C

5.下列哪些是企业所得税的免税收入？

A.利息收入

B.股息收入

C.资本性收入

D.免税收入

答案：D

6.下列哪些是个人所得税的免税项目？

A.劳务报酬所得

B.财产租赁所得

C.免税收入

D.资本性收入

答案：C

7.下列哪些是增值税的税率？

A.5%

B.13%

C.17%

D.25%

答案：B,C

8.下列哪些是企业所得税的税率？

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C,D

9.下列哪些是个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.30%

答案：A,B,C

10.下列哪些是营业税的纳税人？

A.个人所得税纳税人

B.企业所得税纳税人

C.增值税纳税人

D.营业税纳税人

答案：B,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.个人所得税的应税所得项目包括免税收入。

答案：错误

2.企业所得税的应税收入包括资本性收入。

答案：错误

3.增值税的纳税人包括营业税纳税人。

答案：错误

4.企业所得税的税率是25%。

答案：正确

5.个人所得税的税率是3%。

答案：正确

6.营业税的纳税人包括个人所得税纳税人。

答案：错误

7.增值税的税率是13%。

答案：正确

8.企业所得税的免税收入包括股息收入。

答案：错误

9.个人所得税的免税项目包括财产租赁所得。

答案：错误

10.营业税的税率是5%。

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述个人所得税的应税所得项目。

答案：个人所得税的应税所得项目包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得。

2.简述企业所得税的税前扣除项目。

答案：企业所得税的税前扣除项目包括职工工资、职工福利费、职工教育经费、社会保险费、利息支出、业务招待费、广告费和业务宣传费等。

3.简述增值税的纳税人。

答案：增值税的纳税人是在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、无形资产或者不动产的单位和个人。

4.简述营业税的纳税人。

答案：营业税的纳税人是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论个人所得税的免税项目有哪些。

答案：个人所得税的免税项目包括国债和国家发行的金融债券利息、教育储蓄存款利息、保险赔款、军人的转业费和复员费、按照国家统一规定发给的补贴、津贴、福利费、抚恤金、救济金、保险赔