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2025年特许金融分析师养老金计划治理评级体系专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师养老金计划治理评级体系专题试卷

及解析

2025年特许金融分析师养老金计划治理评级体系专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在养老金计划治理评级体系中，以下哪项是评估治理结构有效性的核心指标？

A、投资回报率

B、董事会独立性

C、参与者满意度

D、计划规模

【答案】B

【解析】正确答案是B。董事会独立性是治理结构有效性的核心指标，因为它直接

影响决策的客观性和监督力度。A选项投资回报率是结果性指标而非治理结构指标；C

选项参与者满意度属于运营层面；D选项计划规模与治理质量无直接关联。知识点：治

理结构评估的核心要素。易错点：混淆结果性指标与过程性指标。

2、养老金计划治理评级中，“利益冲突管理”主要关注什么？

A、投资组合分散化程度

B、关联交易披露机制

C、风险承受能力评估

D、费用结构透明度

【答案】B

【解析】正确答案是B。利益冲突管理的核心是识别和披露关联交易，防止利益输

送。A选项属于投资管理范畴；C选项是风险治理内容；D选项费用透明度虽重要但非

利益冲突管理的核心。知识点：利益冲突管理机制。易错点：将费用透明度与利益冲突

管理混淆。

3、以下哪项不属于养老金计划治理评级中的”问责机制”要素？

A、定期绩效评估

B、外部审计安排

C、投资策略制定

D、违规处罚措施

【答案】C

【解析】正确答案是C。投资策略制定属于决策过程而非问责机制。A、B、D都是

典型的问责措施。知识点：治理评级中的问责体系构成。易错点：将决策过程与问责机

制混为一谈。

4、在治理评级体系中，“信息披露质量”的评估重点不包括？

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A、报告频率

B、信息可理解性

C、历史业绩比较

D、负面事件披露

【答案】C

【解析】正确答案是C。历史业绩比较属于投资分析范畴，非信息披露质量评估重

点。A、B、D都是信息披露质量的关键维度。知识点：信息披露评估标准。易错点：将

投资分析指标纳入治理评估。

5、养老金计划治理评级中，“风险管理框架”的最低要求是？

A、压力测试机制

B、风险限额设定

C、风险识别流程

D、风险对冲策略

【答案】C

【解析】正确答案是C。风险识别是风险管理框架的基础和最低要求。A、B、D都

是更高级的风险管理工具。知识点：风险管理框架的层级结构。易错点：将高级工具误

认为基础要求。

6、以下哪项最能体现治理评级中的”长期视角”？

A、季度业绩考核

B、资产配置再平衡

C、可持续投资政策

D、流动性管理计划

【答案】C

【解析】正确答案是C。可持续投资政策直接体现长期责任投资理念。A选项关注

短期；B、D属于常规操作。知识点：长期视角在治理中的体现。易错点：将常规操作

误认为长期视角。

7、治理评级中，“利益相关者参与”最核心的参与方是？

A、监管机构

B、投资管理人

C、计划参与者

D、服务提供商

【答案】C

【解析】正确答案是C。计划参与者是养老金计划的核心利益相关者。其他方虽重

要但非核心。知识点：利益相关者优先级。易错点：忽视参与者的核心地位。

8、以下哪项不属于治理评级中的”合规性”评估内容？

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A、监管报告及时性

B、内部政策一致性

C、投资业绩基准

D、法律文件完备性

【答案】C

【解析】正确答案是C。投资业绩基准属于投资管理范畴。A、B、D都是合规性评

估核心内容。知识点：合规性评估范围。易错点：