新版财务管理绩效管理考核指标.docVIP

财务、资金过程管理考评方法

序号

考评内容（子指标）

分值

绩效标准

考评标准和方法

考评部门

得分

扣分

实得

1

策划准备阶段财务管理指标

100

1.1

总包协议学习、分析

10

1、了解总包协议相关条款，如工程整体情况；甲方结算和支付工程款节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其它和财务核实和资金支付相关条款。

1、对协议了解不全方面或断章取义扣10分。

财务部

1.2

现金流量估计表编制

30

1、项目部应依据总包协议、施组方案成本策划方案协同预算部门编制《利润及现金流量估计表》，并上报分企业核定；项目在施工过程中如有改变，应立即调整《利润及现金流量估计表》，并上报分企业同意。

1、未上报《利润及现金流量估计表》项目部扣30分；

2、没有依据工程情况改变调整上报《利润及现金流量估计表》项目部扣15分；

3、项目部没有留存《利润及现金流量估计表》编报依据（总包协议、施组方案和分析材料）扣15分。各项扣分30分扣完为止。

财务部

1.3

安全方法

10

1、项目部财务办公地点必需安装防盗门、防盗窗，配置保险柜；

2、制订并落实资金安全管理制度；项目财务主任为项目经理部资金安全第一责任人。

1、未制订资金安全管理制度，扣5分；

2、未安装防盗门窗扣5分，未配置保险柜扣5分。

财务部

1.4

建造协议核实表编制

30

1、开工初，依据施工总承包协议及成本策划资料，上报估计总收入和估计总成本组成情况，并经分企业造价部门审批；

2、估计总成本和估计总收入有改变时，在资产负债表日上报改变情况表。

1、未立即上报估计总收入和估计总成本改变表，扣30分；上报报表未经分企业造价部门审批扣30分；

2、没有在季度末上报估计总成本和估计总收入改变表，扣15分；上报估计表未经过分企业签字审批扣15分。

财务部

1.5

设置账薄、建立账套；办理开户申请，完善财务制度；签署财务承诺书

20

1、根据财务制度要求设置对应现金日志账、银行日志账，并建立相关电子账套；

2、立即办理内部帐户申请工作；

3、工程开工之初，签署财务承诺书；

4、建立项目财务制度。

1、未设置日志账，每本日志账扣5分，未建立电子账套扣5分；

2、未立即申请建立内部资金帐户，扣5分；

3、未签署财务承诺书，扣5分；

4、未建立财务制度扣5分；

5、最多扣分不超25分。

财务部

财务、资金过程管理考评方法

序号

考评内容（子指标）

分值

绩效标准

考评标准和方法

考评部门

得分

扣分

实得

2

过程实施阶段财务管理指标

200

2.1

连续改善和动态管理

10

1、对策划阶段指标依据实际情况立即修正。

1、实际情况和策划情况不符但未立即修正扣5分；修正不立即扣5分。

财务部

2.2

资金计划前瞻性

10

1、项目部应按分企业财务管理措施要求在年初编制当年《现金流量估计表》；次月5日前上报当月《工程欠款情况表》、《资金情况表》、次月《资金计划表》。

1、未上报《现金流量估计表》扣10分，逾期上报，每延迟一天扣10分；未上报《工程欠款情况表》、《资金情况表》、《资金计划表》项目扣10分，逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。

财务部

2.3

资金支付合理性

15

1、项目部在对外付款时，必需依据经过分企业评审协议进行支付，项目部应确保款项支付单位和协议签署单位一致，并不得超出协议所要求金额；负责会计监督。依据要求成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证正当性、合理性和真实性，审核费用发生审批手续是否符合企业要求。并依据原始凭证填制会计凭证。

1、分企业在考评时抽查财务帐及相关协议，对超协议付款扣15分；

2、付款单位和协议单位不一致事例每发觉一次扣5分，出现3次以上扣15分；

3、原始凭证不符合要也收下，每一张不符合要求原始凭证制作会计凭证，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证，每一张扣5分。

财务部

2.4

现金管理合规性

10

1、项目部库存现金限额不得超出5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每个月应进行最少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团企业资金管理措施要求，如严禁大额现金支付；5现金日志账登记应立即、正确、清楚；6不存在坐支现金情况；没有白条抵库情况。

1、库存现金限额每超出1000元扣2分；

2、现金账实不符扣5分；

3、每缺一张现金盘点表得扣2分，现金盘点表手续不全，发觉一例扣2分；

4、现金用途不符合企业资金管理措施要求，每发觉一条扣2分；

5、现金日志账登记不立即、有错误、不清楚扣1分；

6、存在坐支现金情况，发觉一次扣2分；

7、存在白条抵库情况，每张白条扣2分。

财务部

2.5

银行存款管理合规性

10

1、项目部对外签发支票必需填写日期和收款单位名称；

2、项目部在次月10日前应上报银行存款余额调整表，