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2025年个人养老金投资与理财业务知识试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.根据2025年最新个人养老金政策，参加人每年缴费上限调整为（）

A.1.2万元

B.1.5万元

C.2万元

D.2.5万元

2.个人养老金账户的性质属于（）

A.统筹账户，由社保部门统一管理

B.专用账户，实行完全积累制

C.活期存款账户，可随时支取

D.企业补充账户，由用人单位代缴

3.个人养老金税收优惠采用的模式是（）

A.EET模式（缴费、投资阶段免税，领取阶段征税）

B.TEE模式（缴费阶段征税，投资、领取阶段免税）

C.TTE模式（缴费、投资阶段征税，领取阶段免税）

D.EEE模式（三阶段均免税）

4.2025年新增的个人养老金可投资产品类型是（）

A.养老储蓄存款

B.养老目标日期基金

C.ESG主题养老理财产品

D.商业养老保险

5.个人养老金领取时，若选择按月领取，其每月领取额的计算依据是（）

A.账户余额除以139（城镇职工基本养老保险个人账户计发月数）

B.账户余额除以120（统一固定月数）

C.账户余额除以参加人剩余预期寿命月数

D.账户余额由金融机构自行核定

6.下列关于个人养老金账户的表述，错误的是（）

A.参加人可在不同银行开立多个账户

B.账户内资金可购买符合规定的金融产品

C.账户封闭运行，除特殊情况外不得提前支取

D.账户权益归参加人所有

7.2025年政策明确，个人养老金投资于公募基金的管理费、托管费可享受（）

A.全免优惠

B.不低于50%的费率优惠

C.与普通基金相同费率

D.仅免申购费

8.若参加人在领取个人养老金前去世，其账户余额（）

A.收归基本养老保险统筹基金

B.由其继承人继承

C.由金融机构作为管理费扣除

D.需缴纳20%遗产税后由继承人继承

9.个人养老金与企业年金的主要区别在于（）

A.企业年金由单位和个人共同缴费，个人养老金仅个人缴费

B.企业年金可随时支取，个人养老金不可提前支取

C.企业年金无税收优惠，个人养老金有税收优惠

D.企业年金覆盖所有劳动者，个人养老金仅覆盖城镇职工

10.2025年某银行推出“养老科技混合基金”，该产品属于个人养老金可投范围的依据是（）

A.产品名称包含“养老”字样

B.经证监会、银保监会联合备案

C.基金公司自主声明

D.产品风险等级为R1（低风险）

11.参加人选择“养老目标风险基金”时，核心参考指标是（）

A.基金成立时间

B.基金经理个人投资风格

C.产品设定的风险水平（如保守型、平衡型、进取型）

D.基金规模

12.个人养老金投资中，“长钱短投”可能导致的主要问题是（）

A.投资收益超过预期

B.频繁交易增加费用成本

C.符合长期养老需求

D.降低投资组合流动性

13.2025年政策规定，个人养老金参加人需通过（）完成账户开立

A.社保经办机构

B.商业银行

C.证券公司

D.任意金融机构

14.若参加人年度缴费1.5万元，其当年个人所得税税前扣除限额为（）

A.0.8万元

B.1.2万元

C.1.5万元

D.2万元

15.个人养老金领取时，适用的个人所得税税率为（）

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

二、多项选择题（每题3分，共30分，少选、错选均不得分）

1.2025年个人养老金的参与条件包括（）

A.在中国境内参加城镇职工基本养老保险

B.在中国境内参加城乡居民基本养老保险

C.年满16周岁

D.未达到国家规定的退休年龄

2.个人养老金账户的功能包括（）

A.缴费

B.购买投资产品

C.归集收益

D.领取待遇

3.下列属于个人养老金投资风险的有（）

A.市场波动导致的投资亏损风险

B.长寿风险（领取期过长导致账户资金不足）

C.流动性风险（封闭期内无法提前支取）

D.政策风险（税收优惠调整）

4.2025年优化的个人养老金政策支持措施包括（）

A.对低收入群体给予缴费补贴

B.扩大可投资产品范围至REITs（不动产投资信托基金）

C.允许部分特殊职业（如灵活就业者）一次性补缴往年未缴费用

D.提高税收递延额度至缴费额的1