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XX银行股份有限公司监事会监督检查工作办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）监事会的监督检查行为，确保监事会有效履行《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规及本行《公司章程》赋予的监督职责，促进本行规范运作、稳健发展，保护存款人及其他利益相关者的合法权益，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称监事会监督检查（以下简称“监督检查”），是指本行监事会及其下设机构（如有）依据法律法规、监管规定和本行章程，对本行的财务活动、经营决策、风险管理、内部控制、董事及高级管理人员履职行为等进行的监督、检查与评价活动。

第三条基本原则

监督检查工作应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格依照法律法规、监管要求和本行章程规定的权限和程序进行。

（二）独立客观原则：以事实为依据，不受任何单位和个人的非法干预，保持独立判断和客观评价。

（三）勤勉尽责原则：监事会及监事应本着对本行和全体股东负责的态度，认真履行监督检查职责，恪尽职守。

（四）风险导向原则：重点关注本行经营管理中的重大风险隐患和薄弱环节。

（五）注重实效原则：监督检查工作应注重发现问题、分析问题，并推动问题的整改落实，提升监督效能。

第四条适用范围

本办法适用于本行监事会及其授权开展的各项监督检查活动。本行各部门、分支机构及子公司（如有）应当积极配合监事会的监督检查工作。

第五条监事会职责定位

监事会是本行的监督机构，对股东大会负责，依法独立行使监督职权。监督检查是监事会履行监督职责的核心手段。

第二章监督检查的主要内容

第六条对公司治理的监督检查

（一）检查本行股东大会、董事会决议的执行情况，评估其决策程序的合规性与科学性。

（二）检查董事会、高级管理层在战略制定、经营决策、风险管理、内部控制等方面的履职情况及效果。

（三）检查本行公司治理结构的健全性、有效性，以及相关制度的建立与执行情况。

第七条对风险管理与内部控制的监督检查

（一）检查本行风险管理制度的健全性、合理性及执行有效性，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、信息科技风险等各类风险的识别、计量、监测和控制情况。

（二）检查本行内部控制体系的完整性、合理性及有效性，评估内部控制在防范风险、保障业务合规运营中的作用。

（三）检查本行内部审计工作的独立性、客观性及其成果的运用情况。

第八条对财务活动的监督检查

（一）检查本行财务管理制度的执行情况，财务会计信息的真实性、准确性、完整性和及时性。

（二）检查本行财务报告的编制与披露是否符合会计准则和监管要求。

（三）检查本行预算管理、成本控制、资金管理等财务活动的合规性与效益性。

（四）检查本行是否存在账外经营、挪用资金、财务舞弊等违规行为。

第九条对合规经营与法律风险的监督检查

（一）检查本行在业务经营、产品创新、市场拓展等方面遵守国家法律法规、监管规定及内部规章制度的情况。

（二）检查本行法律风险的识别、评估、防范和化解机制的建立与运行情况。

（三）检查本行消费者权益保护工作的开展情况。

第十条对信息披露的监督检查

检查本行信息披露的及时性、准确性、完整性和公平性，评估信息披露事务管理制度的执行情况。

第十一条对董事、高级管理人员履职行为及廉洁从业情况的监督检查

（一）检查董事、高级管理人员在决策和经营管理过程中是否勤勉尽责，是否维护本行和全体股东的整体利益。

（二）检查董事、高级管理人员是否遵守法律法规、监管规定、本行章程及廉洁从业各项规定，是否存在利用职权谋取私利、损害本行利益的行为。

（三）检查董事、高级管理人员薪酬管理制度的合规性及其与经营业绩、风险承担的匹配情况。

第十二条其他应监督检查的事项

监事会认为需要进行监督检查的其他重要事项，如重大关联交易、重大投资项目、重大资产处置等。

第三章监督检查的程序与方式

第十三条监督检查计划的制定

监事会应根据本行年度经营计划、风险状况、监管重点及股东关注的热点问题，于每年年初制定年度监督检查工作计划，明确检查重点、检查方式、时间安排和责任人（如有）。年度工作计划可根据实际情况进行动态调整。

第十四条监督检查的组织实施

（一）监事会可根据监督检查事项的性质和复杂程度，决定自行组织检查、委托内部审计部门或其他专业机构协助检查，必要时可聘请外部独立的会计师事务所、律师事务所等中介机构提供专业支持。

（二）实施监督检查前，应制定详细的检查方案，明确检查目标、范围、程序、方法和时间要求。

（三）监督检查工作一般应提前通知被检查部门或相关人员，但对于特殊情况或突击检查，可不予事先通知。

第十五条监督检查的方式

监事会可采取以下一种或多种方式开展监督检查：

（一）听取汇报：听取董事会、高级管理层及相关部门关于特定事项的情况汇报。