2025国考合肥市税务管理岗位申论模拟题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考合肥市税务管理岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括类，30分）

题目要求：

合肥市税务局近期开展了“优化税收营商环境”专项行动，收集到部分企业代表和纳税人的反馈意见。请根据给定材料，概括企业代表和纳税人反映的主要问题及建议，每类不少于5条，字数不少于400字。

材料（节选）：

1.某制造企业负责人表示：“税务申报系统操作复杂，新推出的电子税务局功能不完善，导致申报效率低下，财务人员需投入大量时间学习。”

2.一家外贸公司反馈：“跨境税收政策不够清晰，申报流程繁琐，影响了企业出口业务的拓展速度。”

3.税务局工作人员调研时提到：“部分小微企业对税收优惠政策了解不足，导致应享未享，政策宣传力度需加强。”

4.一位个体工商户抱怨：“税务缴费渠道单一，线下办税排队时间长，希望增设自助办税设备。”

5.某科技公司建议：“对高新技术企业税收减免政策执行标准不统一，不同区域税务认定差异较大。”

6.纳税人代表提出：“税务部门应加强业务培训，特别是对新兴行业的税收政策解读，避免企业因政策理解错误产生合规风险。”

7.材料显示，部分企业反映税务部门在线咨询响应慢，人工服务窗口不足，导致问题积压。

8.一家餐饮企业提到：“疫情期间出台的税收缓缴政策执行不到位，希望税务部门进一步简化申请流程。”

9.税务专家建议：“可引入区块链技术优化发票管理，减少虚开发票风险，但需考虑企业技术适配问题。”

10.某行业协会呼吁：“税务部门应与企业建立常态化沟通机制，定期收集行业税收诉求，提升政策针对性。”

答案与解析：

一、企业代表反映的主要问题及建议（5条）：

1.系统操作复杂，电子税务局功能不完善。企业反映申报系统界面不友好，新功能更新后未提供充分培训，导致申报效率低。建议优化系统设计，加强操作培训。

2.跨境税收政策模糊，申报流程繁琐。外贸企业对出口退税、关税优惠政策不清晰，申报材料要求高，影响业务拓展。建议细化政策解读，简化申报流程。

3.税收优惠政策宣传不足，应享未享现象普遍。小微企业对小微企业“六税两费”减免等政策知晓率低。建议通过大数据推送、实地宣讲等方式扩大覆盖面。

4.高新技术企业所得税减免认定标准不统一。不同区域税务部门执行尺度差异大，企业负担重。建议制定全国统一认定标准，减少区域差异。

5.在线咨询响应慢，人工服务窗口不足。企业反映税务部门业务咨询回复不及时，线下排队时间长。建议增加智能客服、优化窗口资源配置。

二、纳税人反映的主要问题及建议（5条）：

1.税务缴费渠道单一，线下办税排队时间长。个体工商户希望增设自助办税设备，实现7×24小时缴费。建议拓展电子支付渠道，减少线下压力。

2.税收缓缴政策执行不到位，申请流程复杂。部分企业因现金流紧张，希望缓缴政策能更快落地。建议简化申请材料，提高审批效率。

3.业务培训不足，新兴行业税收政策解读滞后。科技、电商等新兴行业税收政策更新快，纳税人难以跟上。建议税务部门加强专项培训，发布行业指南。

4.发票管理技术升级缓慢，虚开发票风险高。部分企业建议引入区块链技术，但现有系统兼容性差。建议分阶段推进技术改造，同时加强合规宣传。

5.行业沟通机制不健全，政策针对性弱。行业协会呼吁税务部门定期收集行业诉求，避免政策“一刀切”。建议建立企业反馈常态化渠道。

第二题（综合分析类，35分）

题目要求：

合肥市税务局计划在全市推行“税收大数据赋能”改革，通过分析企业生产经营数据，精准推送政策、预警风险。请结合材料，分析该举措的积极意义与潜在挑战，并提出完善建议，字数不少于500字。

材料（节选）：

1.税务总局指出，税收大数据应用是提升征管效能的重要方向，要求各地探索“数据+服务+监管”模式。

2.材料显示，合肥市已试点通过大数据分析识别出某行业虚开发票高发企业，及时介入核查，避免税款流失。

3.企业方反映，大数据推送的“留抵退税”政策精准匹配了其资金需求，但部分企业对数据用途仍存顾虑。

4.税务专家提出，数据应用需平衡隐私保护与监管需求，避免过度采集企业敏感信息。

5.某企业因大数据筛查被标记为“高风险”，后经核查系系统误判，导致企业融资受阻。

6.材料强调，基层税务人员对大数据分析工具操作不熟练，影响政策推送的及时性。

7.税务局调研发现，部分中小企业因缺乏数据管理能力，难以享受大数据带来的政策红利。

8.材料中提到，国际经验显示，税收大数据应用需配套法律保障，如欧盟GDPR对数据使用的严格规定。

答案与解析：

一、积极意义（3点）：

1.提升征管效能，精准打击违法行为。大数据可实时监控企业交易数据，自动识别虚开发票、偷税漏税等风险，降低人工核查成本。如试点案例中，某行业虚开发票高发企业