2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1105）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司持续督导的期限为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条，主板、中小板上市公司持续督导的期限为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。选项B符合主板规定，其他选项为干扰项。

公开发行公司债券，股份有限公司的净资产应不低于（）。

A.3000万元

B.5000万元

C.6000万元

D.1亿元

答案：A

解析：《公司债券发行与交易管理办法》规定，公开发行公司债券，股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司不低于6000万元。选项A正确，C为有限责任公司要求。

保荐机构内核程序的最终责任主体是（）。

A.项目组负责人

B.内核委员会

C.保荐业务负责人

D.合规总监

答案：B

解析：内核程序是保荐机构对拟发行证券项目的内部审核机制，内核委员会负责对项目的合规性、风险等进行最终审核并承担责任。选项B正确，其他为参与主体但非最终责任主体。

首次公开发行股票（IPO）中，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条规定，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。选项B正确。

上市公司与关联方发生的交易金额超过（）且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，需提交股东大会审议。

A.300万元

B.500万元

C.1000万元

D.3000万元

答案：D

解析：根据《上市公司关联交易实施指引》，上市公司与关联方发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应当提交股东大会审议。选项D正确。

发审委会议对发行人的股票发行申请进行表决时，同意票数需达到（）以上。

A.1/2

B.2/3

C.3/4

D.全体一致

答案：B

解析：《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》规定，发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到3票（含）以上（总7人）为通过，即2/3以上。选项B正确。

持续督导期间，发行人发生重大诉讼，保荐机构应在（）内向中国证监会和证券交易所报告。

A.2个交易日

B.3个交易日

C.5个交易日

D.7个交易日

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十五条规定，持续督导期间，发行人发生重大诉讼、仲裁等事项，保荐机构应在2个交易日内向证监会和交易所报告。选项A正确。

上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过（）名。

A.5

B.10

C.35

D.50

答案：C

解析：2020年修订的《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名（原规定为10名）。选项C正确。

招股说明书的法律责任主体不包括（）。

A.发行人控股股东

B.保荐机构

C.全体董事、监事、高级管理人员

D.注册会计师

答案：A

解析：《证券法》规定，招股说明书由发行人及其全体董事、监事、高级管理人员签署，保荐机构、证券服务机构（如会计师）需对其专业部分负责。控股股东无需直接签署，选项A错误。

公开发行公司债券的受托管理人应当在（）前确定。

A.债券发行公告披露

B.债券上市交易

C.债券发行完成

D.债券承销协议签署

答案：A

解析：《公司债券发行与交易管理办法》规定，受托管理人应当在债券发行前确定，并在募集说明书中披露。选项A正确（发行公告披露即发行前）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

保荐机构在保荐业务中不得从事的行为包括（）。

A.同时为发行人及其控股股东提供财务顾问服务

B.未完成内核程序即提交发行申请文件

C.以不正当手段干扰发审委审核

D.对发行人的关联交易未充分核查

答案：ABCD

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构不得从事利益冲突行为（A）、未履行内部审核程序（B）、干扰审核（C）、未勤勉尽责（D）。四选项均违反规定。

持续督导期间，保荐机构应履行的职责包括（）。

A.督导发行人规范运作

B.核查募集资金使用情况

C.关注关联交易的公允性

D.协助发行人制定利润分配方案

答案：ABC

解析：根据《保荐业务管理办法》第三十一条，持续督导职责包