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新办企业税务流程演讲人：XXX

Contents目录01税务登记准备02税务主体登记03发票业务办理04纳税申报体系05税收优惠备案06持续合规管理

01税务登记准备

营业执照获取工商核名与材料提交需完成企业名称预先核准，并提交公司章程、股东身份证明、经营场所证明等材料至市场监管部门。审批流程与领取执照材料审核通过后，领取统一社会信用代码的营业执照，确保经营范围和注册资本符合税务登记要求。电子执照备案同步申请电子营业执照，便于后续线上税务登记及银行开户等业务办理。

银行基本户开设选择合作银行根据企业需求对比银行服务费用、转账限额等，选择适合的对公账户开户行。账户功能激活完成初始存款、网银U盾领取及密码设置，确保账户可用于税款扣缴和日常资金结算。提交开户资料携带营业执照正副本、法定代表人身份证、公章及财务章等至银行，填写开户申请表并签署协议。

法定代表人信息采集实名认证办理法定代表人需持身份证原件至税务机关或通过电子税务局完成人脸识别及身份核验。关联企业信息将法定代表人个人信息与企业税务登记号绑定，确保后续发票申领、纳税申报等操作的权限匹配。税务数字证书申请部分区域需同步申领CA证书或税务UKey，用于电子签名及税务系统登录加密。

02税务主体登记

税种核定申请增值税核定根据企业经营范围和规模，向税务机关申请增值税一般纳税人或小规模纳税人资格，明确适用税率及申报周期。需提交营业执照、银行开户证明及经营场所租赁合同等材料。030201企业所得税核定确定企业所得税征收方式（查账征收或核定征收），并提供财务报表模板及成本费用核算依据，确保税务申报合规性。附加税种备案包括城市维护建设税、教育费附加等，需在增值税核定后同步完成备案，确保附加税费计算准确。

一般纳税人认定适用于年应税销售额未达标的企业，简化申报流程但无法抵扣进项税额，需提供《税务登记表》及法定代表人身份证明。小规模纳税人认定个体工商户税务分类根据经营模式选择查账征收或定期定额征收，需提交个体工商户营业执照及业主身份证复印件。适用于年应税销售额超过标准的企业，需提交《增值税一般纳税人登记表》、财务人员资质证明及会计核算制度文件，审核通过后可开具增值税专用发票。纳税人类型认定

电子税务局账号注册企业实名认证法定代表人通过“电子税务局”APP完成人脸识别及身份证信息核验，绑定企业社会信用代码，激活管理员权限。数字证书申请办理CA证书或税务UKey，用于电子签章及申报数据加密，需携带公章、营业执照副本至办税服务厅领取。功能权限配置登录电子税务局后台，设置办税人员角色（如开票员、申报员），分配发票申领、税费缴纳等操作权限。

03发票业务办理

票种核定申请企业需向主管税务机关提交《纳税人领用发票票种核定表》，明确申请发票种类（如增值税专用发票、普通发票等）、开票限额及每月领用数量。提交票种核定申请表需附营业执照副本、法定代表人身份证复印件、银行开户许可证等材料，若为增值税专用发票还需提供购销合同或经营场所证明。提供相关资质证明税务部门将核查企业实际经营范围和规模，结合税收风险等级评估，核定发票种类及数量，通常需3-5个工作日完成审批。税务机关审核流程

选择税控服务商携带税控设备、公章及发票章至税务局办理发行手续，由税务人员对设备进行密钥灌装和系统激活。办理设备初始化后续维护要求定期完成税控设备清卡操作，按时缴纳技术服务年费，确保开票系统与税务征管平台数据同步。企业需从税务机关指定的服务单位（如航天信息、百旺金赋）购买税控盘或金税盘，并签订技术服务协议。税控设备申领

通过电子税务局提交发票领用申请，选择邮寄或办税厅自取方式，系统自动校验企业票种核定信息及税款缴纳情况。线上申领流程严格按照实际业务开具发票，确保购买方信息、商品名称、金额等要素完整准确，避免虚开、错开引发的税务稽查风险。开具规范与风险防控发生销货退回或开票错误时，需按规定流程开具红字发票信息表，经税务机关审核通过后方可冲抵原发票金额。红字发票处理发票申领与开具

04纳税申报体系

增值税申报周期按月申报适用于年应税销售额超过规定标准的一般纳税人，需在次月15日前完成申报，提交《增值税纳税申报表》及附表，并附上当期进项税发票认证清单。按季申报适用于小规模纳税人或符合条件的一般纳税人，需在季度结束后15日内申报，简化申报流程但需确保销售额未超限，否则需转为按月申报。电子税务局操作企业可通过电子税务局在线填报数据，系统自动校验逻辑关系，支持税款实时扣缴或打印缴款书至银行办理。

企业需在每季度终了后15日内预缴税款，按实际利润额或税务机关核定的应税所得率计算，填报《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》。企业所得税预缴分季预缴预缴税款在年度终了后5个月内进行汇算清缴，多退少补，需提交《企业所得税年度纳税申报表》及附列资料，包括财务报表和