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出纳员的工作职责

出纳员工作职责详解

一、出纳员的基本定位与重要性

出纳员作为企业财务部门中的基础岗位，承担着企业资金流动的第一道关口，是企业财务管理体系中不可或缺的重要组成部分。出纳员直接接触企业的现金和银行存款，负责资金的收付、保管和记录工作，其工作质量直接影响企业的资金安全、财务信息的准确性和经营决策的科学性。在现代企业管理中，出纳员不仅是资金的管理者，更是企业财务信息的重要传递者和财务风险的防范者。

出纳员的工作贯穿于企业日常经营活动的全过程，从销售收款到采购付款，从工资发放到税费缴纳，出纳员都发挥着关键作用。出纳员的工作看似简单，实则要求极高，需要具备扎实的专业知识、严谨的工作态度、高度的责任心和敏锐的风险意识。出纳员的工作质量直接关系到企业的资金安全和财务信息的真实性，是企业财务管理体系中不可或缺的一环。

二、出纳员的核心工作职责

1.现金管理职责

出纳员的首要职责是负责企业现金的收付、保管和记录工作。具体包括：

-现金收付：严格按照企业财务制度和相关规定，准确无误地办理现金收付业务。对于现金收款，必须当面点清，核对无误后开具收款凭证；对于现金付款，必须审核付款凭证的合法性和完整性，确认无误后方可付款。出纳员在办理现金收付业务时，必须坚持当面点清，复核无误的原则，确保每笔现金收付业务准确无误。

-现金保管：负责企业库存现金的保管工作，确保现金安全。出纳员必须将现金存放在专用保险柜中，并妥善保管保险柜钥匙。每日营业结束后，必须将超出库存限额的现金及时存入银行，确保企业现金安全。出纳员必须定期检查保险柜的安全状况，确保防盗设施完好有效。

-现金盘点：每日营业结束后，出纳员必须对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点时必须做到三核对，即核对现金日记账余额、实际库存现金和银行对账单余额，确保三者一致。对于盘点中发现的差异，必须及时查明原因，并向财务主管报告。每月末，出纳员必须配合会计人员进行现金盘点，编制现金盘点表，并由相关人员签字确认。

-现金预算：协助财务部门编制现金预算，合理规划企业现金收支。出纳员需要根据企业经营活动情况，预测未来现金收支情况，为财务决策提供依据。出纳员必须密切关注企业现金流动情况，及时发现现金收支异常，并向财务主管报告。

2.银行往来管理职责

出纳员负责企业银行账户的管理和银行往来业务的处理，具体包括：

-银行账户管理：负责企业银行账户的开立、变更、注销等管理工作。出纳员必须熟悉各类银行账户的特点和使用规定，根据企业业务需要选择合适的银行账户类型。出纳员必须定期检查银行账户的使用情况，确保账户状态正常，及时处理账户异常情况。

-银行收付业务：负责办理企业银行存款的存取、转账等业务。出纳员必须严格按照银行规定和企业财务制度办理银行收付业务，确保每笔业务准确无误。对于银行收款，必须及时核对银行回单，确认收款金额和性质；对于银行付款，必须审核付款凭证的合法性和完整性，确认无误后办理付款手续。

-银行对账：负责企业银行存款的对账工作。出纳员必须定期获取银行对账单，与企业银行存款日记账进行核对，编制银行存款余额调节表。对于对账中发现的差异，必须及时查明原因，并向财务主管报告。出纳员必须确保银行对账工作及时准确，为企业提供真实的银行存款信息。

-银行关系维护：负责与银行建立并维护良好的业务关系。出纳员必须熟悉银行的各项业务规定和操作流程，及时了解银行的新业务和新政策。出纳员必须与银行客户经理保持良好沟通，及时解决银行业务办理中遇到的问题，为企业争取有利的银行服务条件。

3.票据管理职责

出纳员负责企业各类票据的管理工作，具体包括：

-支票管理：负责企业支票的购买、保管、签发和核销工作。出纳员必须将支票存放在专用保险柜中，妥善保管支票簿和支票印章。签发支票时，必须审核支票申请的合法性和完整性，确认无误后方可签发。出纳员必须定期核对支票使用情况，确保支票使用安全。

-发票管理：负责企业发票的购买、保管、领用和核销工作。出纳员必须将发票存放在专用保险柜中，妥善保管发票簿和发票印章。领用发票时，必须建立领用登记制度，记录领用人、领用数量和领用日期。出纳员必须定期核对发票使用情况，确保发票使用合规。

-其他票据管理：负责企业其他各类票据的管理工作，如汇票、本票、收据等。出纳员必须熟悉各类票据的特点和使用规定，严格按照规定办理票据业务。出纳员必须定期核对票据使用情况，确保票据使用安全合规。

4.账务处理职责

出纳员负责企业现金和银行存款的账务处理工作，具体包括：

-日记账登记：负责登记