2025国考嘉兴市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考嘉兴市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

嘉兴市某区税务局近期收到大量关于个人所得税专项附加扣除政策执行问题的信访件，内容涉及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六个方面。请根据以下材料，概括群众反映的主要问题及具体表现，并提出至少三条针对性建议。（材料见附件1）

答案

（一）群众反映的主要问题及表现

1.政策理解偏差：部分群众对扣除标准、资格条件、申报流程等存在误解，如将“父母”误认为“子女”申请教育扣除，或对大病医疗费用扣除的2万元封顶额度认知不清。

2.证明材料繁琐：住房贷款利息和租金扣除需提供银行流水、租赁合同等证明，部分群众因材料获取难、提交慢导致申报延迟。

3.跨地区申报不便：异地购房或租房的纳税人需在居住地与工作地重复提交证明材料，且系统操作不兼容导致进度显示滞后。

4.动态调整不及时：赡养老人扣除方式（按比例或分摊）变更后，部分群众未及时更新申报信息，造成重复扣除或遗漏。

5.服务渠道单一：基层税务所仅靠电话或线下窗口解答疑问，高峰期响应慢，线上智能客服功能不完善。

（二）针对性建议

1.加强政策宣贯：通过社区讲座、短视频、明白卡等形式，用方言或方言结合普通话解读政策，并设立“政策轻问诊”热线。

2.简化证明材料：试点“信用证明”替代部分材料，如通过银行征信自动获取贷款信息，或引入第三方平台（如贝壳、自如）验证租赁合同。

3.优化跨区域协作：建立长三角税务数据共享机制，实现“一证通办”，开发跨省业务一键迁移功能。

4.推行动态提醒：利用大数据分析纳税人申报习惯，通过短信或APP推送变更提醒，并设置“一键调整”功能。

5.拓展服务渠道：增设“云坐席”机器人客服，开通“税务管家”上门服务，对老年人等群体提供专属辅导。

2.题目

嘉兴市科技局曾发布《关于支持高新技术企业研发费用加计扣除政策的实施细则》，但部分企业反映政策落地效果不佳。请根据附件2材料，归纳企业反映的主要障碍，并提出改进措施。（每条建议需有数据支撑或案例佐证）

答案

（一）企业反映的主要障碍

1.研发费用归集难：传统制造业企业难以准确划分日常运营与研发投入，财务人员缺乏专业指导导致数据失真。例如，某纺织企业因设备维修费用计入研发成本被税务稽查罚款20万元。

2.政策门槛高：加计扣除需满足“专用于研发”等条件，但初创企业研发项目不固定，实验室混用现象普遍。某新材料企业因实验室兼做办公场所，三年内无法享受政策优惠。

3.政策知晓率低：83%的中小企业负责人未听过“研发费用加计扣除”政策，仅28%通过税务部门官网获取信息（2024年嘉兴市中小企业调研数据）。

4.申报流程复杂：需提交《研发活动清单》《可加计扣除研发费用辅助账》等12项材料，某生物医药企业因缺少辅助账模板耗费3个月时间。

（二）改进措施

1.建立行业模板库：针对机械、化工等12个重点行业，开发可加计扣除的研发费用归集模板，并纳入“浙里办”APP一键填报功能（参考江苏南通做法，2023年提升归集效率40%）。

2.降低政策门槛：对研发项目“专属性”采用“负面清单”管理，允许与生产经营混合使用，但需提供“三同”（同人员、同场所、同设备）证明。

3.精准推送政策：依托“浙江税务智策云”平台，根据企业工商注册信息自动匹配政策，推送“政策速递”彩信（杭州做法显示，精准推送使政策知晓率提升至92%）。

4.简化申报材料：将辅助账改为“研发费用归集表”，允许第三方会计师事务所代填，某电子企业通过“委托代报”功能将申报时间缩短至7天。

3.题目

嘉兴市某镇税务所发现，小微企业增值税留抵退税平均办理时长为15个工作日，而大型企业仅3天。请根据附件3材料，分析效率差异的原因，并提出优化建议。

答案

（一）效率差异的原因

1.资料准备不充分：小微企业财务人员不熟悉留抵退税政策，常遗漏“纳税信用等级证明”“进项发票认证记录”等关键材料，导致反复补充。

2.系统操作不熟练：某餐饮企业因未开通电子税务局账号，需纸质申报，而大型企业已实现“非接触式”全流程办理。

3.人工审核压力：某税务所因留抵退税申请激增，平均每个案件需3人审核，而大型企业通过“风险预控模型”可实现机器预审。

4.部门协作不畅：部分小微企业需前往海关、财政等部门调取数据，某外贸企业因“数据孤岛”问题延误退税1个月。

（二）优化建议

1.推行“预填服务”：与银行合作，自动获取企业发票、社保缴纳等数据，自动预填申报表（参考深圳“银税通”模式，减时60%）。

2.开发“智能诊断”系统：嵌入政策匹配、资料清单、风险预警功能，小微企业上传发票后系统自动提示缺漏项。

3.分级分类审