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医院卫生材料专项审计
报告
汇报人：文小库
2025-06-30
01审计背景与范围
02审计实施框架
目录03重点审计领域
CATALOGUE
04发现问题分析
05风险与整改建议
06结论与后续计划
01审计背景与范围
政策法规依据
《中华人民共和国审计法》
01规定了审计机关对国有资源、资产进行审计监督的职责。
《医院财务制度》
02明确了医院财务管理的要求以及卫生材料采购、使用、
核算等流程。
《卫生系统内部审计工作规定》
03细化了卫生系统内部审计的内容、方法和程序。
医院材料管理现状
采购环节入库与领用使用与核算信息系统管理
医院卫生材料的采购存在流卫生材料入库和领用环节存临床科室在使用卫生材料时卫生材料信息系统管理不善，
程不规范、供应商资质审核在验收不严格、领用审批不存在浪费、虚报等现象，导导致数据不准确、不及时。
不严格等问题。规范等情况。致成本核算不准确。
审计必要性分析
规避风险提高效益
通过审计，可以及时发现和纠正医院卫审计可以促进医院卫生材料的合理采购、
生材料管理中的漏洞，规避潜在风险。使用和核算，提高资源利用效率。
健全内控满足监管需求
审计有助于完善医院内部控制制度，提审计是卫生行政部门和医保机构对医院
升医院整体管理水平。进行监管的重要手段，有助于医院满足
外部监管要求。
02审计实施框架
审计目标设定
审计目的
确保医院卫生材料的管理和使用符合法规、规章
制度及经济效益原则。
审计范围
涵盖医院卫生材料的采购、验收、存储、领用、
使用和核算等全过程。
审计重点
关注高风险、高价值、高用量及易损易耗的卫生
材料。
6px
数据采集方法论
采集范围采集方法
0102
包括财务系统、物流系统、临床科室等相关数据采用数据接口、数据提取、手工录入等多种方式
源。相结合。
数据验证
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