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某酒店财务管理制度大全

第一章总则

第一条目的与依据

为规范酒店的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障酒店资产的安全与完整，并为酒店的经营决策提供可靠的财务信息，依据国家相关法律法规及行业通行准则，结合本酒店的实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于酒店内部所有涉及财务收支、资产管理、成本控制、会计核算等经济活动的部门及全体员工。各部门应严格遵照执行，确保财务工作的有序进行。

第三条基本原则

1.合法性原则：各项财务活动必须遵守国家法律法规和财经纪律。

2.统一领导原则：财务管理工作在酒店管理层的统一领导下，由财务部集中管理与核算。

3.预算控制原则：酒店各项收支均应纳入预算管理，严格执行预算，强化预算约束。

4.效益优先原则：在合法合规的前提下，力求以合理的成本获取最佳的经济效益。

5.内控牵制原则：建立健全内部会计控制制度，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

6.权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的职责、权限和相应责任。

第二章资金管理

第四条现金管理

1.现金收付：严格执行现金收付的相关规定，所有现金收入应于当日送存银行，严禁坐支现金。现金支出必须符合审批程序，取得合法有效的原始凭证。

2.库存现金限额：根据酒店日常零星开支的需要，合理核定库存现金限额。超过限额的现金应及时送存银行，以确保资金安全。

3.现金保管：库存现金应存放于专用保险柜内，由专人负责保管。每日下班前应进行现金盘点，做到日清月结，账实相符。

4.禁止行为：严禁白条抵库、挪用现金、公款私存以及设立“小金库”等违规行为。

第五条银行存款管理

1.账户管理：按照国家规定在银行开设账户，并严格遵守银行账户管理规定。未经批准，不得擅自开设、变更或撤销银行账户。

2.支票管理：支票的购买、领用、签发、保管应建立严格的管理制度。签发支票必须注明收款单位、用途和金额（或限额），严禁签发空头支票和远期支票。

3.对账管理：财务部应指定专人负责银行存款的对账工作，每月至少核对一次银行对账单与银行存款日记账，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。对未达账项应及时查明原因并进行处理。

第六条资金调度与融资

1.资金计划：财务部应根据酒店的经营计划和预算，合理编制资金收支计划，确保资金的供需平衡。

2.资金调度：在保证日常经营资金需求的前提下，合理调度闲置资金，提高资金使用效益。重大资金调度须经管理层集体决策。

3.融资管理：如需进行外部融资，应事先进行可行性研究，制定融资方案，并按规定程序报批。融资款项应专款专用，严格控制融资成本和风险。

第三章成本费用管理

第七条成本控制

1.成本核算对象：根据酒店经营特点，确定合理的成本核算对象，如客房、餐饮、康乐等部门或项目。

2.成本控制目标：针对各成本核算对象，制定相应的成本控制目标和标准，并将其分解落实到各部门及相关岗位。

3.采购成本控制：加强对物料采购环节的管理，通过比价采购、集中采购等方式，降低采购成本。严格执行采购审批程序，确保采购物资的质量和价格合理。

4.运营成本控制：各业务部门应加强对能源消耗、物料消耗、人工成本等运营成本的控制，减少浪费，提高资源利用效率。

第八条费用管理

1.费用分类：酒店费用主要包括营业费用、管理费用、财务费用等。各项费用应按其性质和用途进行分类核算和管理。

2.费用预算：所有费用支出均应纳入年度预算，严格按照预算执行。预算内费用支出应按规定程序审批；预算外费用支出须专项报批，从严控制。

3.报销制度：员工因公发生的费用，应在规定时限内凭合法有效的原始凭证按审批程序报销。报销凭证必须真实、合法、合规，严禁虚报冒领。

4.差旅费管理：制定合理的差旅费开支标准和报销办法。员工出差前应按规定办理出差审批手续，出差期间应严格遵守费用开支标准。

5.招待费管理：业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严控制。招待费用的发生须经相应级别管理人员批准，并做好记录。

第九条预算管理

1.预算编制：每年末，由财务部牵头，组织各部门根据下一年度的经营目标和计划，编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、资本性支出预算等。预算编制应遵循“自下而上、自上而下、上下结合”的原则。

2.预算审批：年度财务预算草案经管理层审议通过后执行。

3.预算执行与控制：各部门应严格执行批准的预算。财务部负责对预算执行情况进行日常监控和跟踪，定期分析预算执行差异，并及时向管理层报告。

4.预算调整：如遇市场环境重大变化或不可预见因素导致预算无法执行，可按规定程序申请预算调整。预算调整须经管理层批准。

5.预算考核：将预算执行情况纳入各