费用报销管理新规制度完整.docVIP

费用报销管理制度

第一章???总则

?第一条：为加强企业内部管理，规范企业费用报销步骤,合理控制费用支出，特制订本制度。??

?第二条：依据企业实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其它费用等。?

?第三条：本制度适用企业各部门。??

第二章??费用报销制度及步骤

第一条：原始凭证有效性要求?????

1、报销人应取得真实正当原始凭证?

⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。????

?⑵、财政机关同意并统一监制行政事业性收据；?

????⑶、邮政、银行、铁路系统各类带印戳收据、支出证实单；?

2、发票真假分辨：发票章单位名称需要和网上注册名称一致，能够登录发票上提供查询网址进行核实，避免假票。?

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者企业全称，不得是简称或有错别字），假如是增值税专用发票，需提供给开票者企业完整开票信息。?

4、发票版面：不许可有任何涂改痕迹，包含（金额、购货方名称和其它项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。?

5、当报销人取得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位发票专用章，当场查对下发票章上名称和税号是否和专用发票上销货方信息一致，避免取得不符合要求专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成无须要损失。?

6、当带回发票联和专用发票联时，立即将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。?

第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求：?????

?1、报销单据填写应整齐美观，不得随意涂改；??

?2、报销单和后面原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；??

?3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽可能保持一致；??

?4、报销单据金额、类型相同（如车票等），应尽可能粘贴在一块，并按金额大小排列；??????

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；??

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

?7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额不予报销。?

???第三条：费用报销步骤

金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门责任人审批→财务责任人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。

金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门责任人审批→财务责任人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。

??若未根据步骤签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。?????

第四条：报销时间要求

1、单笔报销总额超出3000元，需要提前一天通知财务备款?。

2、标准上在完成审批步骤后财务方予报销，为了提升工作效率，在领导不在情况下许可电话及其它方法请示报销后补签。

第五条：出差差旅费报销?

详见企业制度实施

第六条：办公管理费用

办公费发票：包含办公用具、低值易耗品、印刷费、图纸（文件）打印、复印、装订等发票。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。

各部门所需办公用具，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。

办公用具只能用于办公，不得移作她用或私用。

个人领用办公用具、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

企业办公费用报销须按企业费用报销审批程序实施。

第七条：业务招待费用

招待费包含因公请客餐费、礼品费、旅游费、赠予商品、赠予返利卡开支等。招待费发票统一索取普票，发票内容不得出现“礼品、礼品”等字样。

各部门因公招待须事先申请主管领导同意，标准上不许可先斩后奏。

第八条：交通费用

交通费发票：包含出租车、大巴车、火车、轮船。

市内办理业务人员标准上应尽可能乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车，必需事先取得部门经理同意，报销凭证上需注明时间、旅程起始点、外出工作内容。

第九条：车辆使用费用

车辆使用费发票：停车费、过路费、油费、洗车费、车辆维修费。

因公外出或出差时能够使用企业车辆，办理私事不得使用企业车辆，特殊情况经总经理批复后酌情考虑。

因公自驾车外出办事，严格遵守交通法规，交通罚款自行负担。车辆使用费报销时限不得超出30天。

第十条：培训费??

1、费用使用部门应根据计划在申请范围内使用费用。??

第十一条：福利费

详见企业制度实施。

可用企业微信申请（经办人（申请企业微信）→部门责任人审批→行政部责任人审批→财务责任人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款）。

第十二条：水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员依据真实正当单据申请报销。?

第十三条：单据类型

1、经营费用?、职员