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融资管理制度

第1章总则

第1条为规范企业经营运作中融资行为，降低资本成本，降低融资风险和危险性，以提升资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配企业具体情况，特制订本制度。

第2条本制度适适用于企业总部、各子企业和各分企业融资动作行为。

第3条本制度所指融资，是指债务资本融资和权益资本融资。

债务资本融资指企业以负债方法借入并到期偿还资金拨款，包含短时间借款、长久借款、应付债券、长久应付款等方法融资；权益资本融资是由企业全部者以发行股票方法融资。

第4条融资标准。

1．遵守国家法律、法规标准。

2．统一规范筹措，分级使用标准。

3．综合衡量，降低成本标准。

4．适度负债，防范风险和危险性标准。

第5条资金筹措、管理、协调和监督工作由企业财务部统一规范负责。

第2章债务资本融资

第6条债务资本融资工作由企业财务部统一规范负责。经财务部同意分支机关部门能够办理短时间借款。

第7条企业短时间借款融资程序。

1．依据财务预算和预先测算，企业财务部应先确定企业短时间内所需资金拨款，编制融资计划策划表。

2．依据融资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批融资计划策划。

3．财务部负责签署借款协议并监督资金到位和使用，借款协议内容包含借款人、借款金额、利息率、借款时期限制、利息同本金偿还方法和违约责任等。

4．双方正式代表或授权人签字。

第8条企业短时间借款审批权限。

短时间借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件以下（超越限额标淮由企业董事会同意）。

1．财务部经理审批限额：10万元。

2．财务总监审批限额：50万元。

3．总经理审批限额：100万元。

第9条在短时间借款到位当日，企业财务部应依据借款类别分类在短时间融资登记簿中登记。

第10条企业依据借款计划策划表使用该项资金拨款，不得随意转变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门同意。

第11条企业财务部同时计提和支付借款利息并实施岗位拨开和分离。

第12条企业财务部建立资金拨款台账，以具体完备统计各项资金拨款筹集、应用和本息归还情况。财务部对于未领取利息单独列示。

第13条企业长久债务资本融资包含长久借款、发行企业债券以长久应付款等方法。

第14条企业长久借款必需编制长久借款计划策划使用书，包含项目可行性研究汇报、项目批复、企业同意文档、借款金额、用款时间和还款时期限制等。

第15条长久借款计划应由企业财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。

第16条企业财务部负责签署长久借款协议，其关键内容包含贷款种类、用途、金额、利率、贷款时期限制、利息同本金偿还方法和资金拨款起源、违约责任等。

第17条长久借款利息处理。

1．筹建期间发生应计利息计入创办费。

2．发明期间发生应计利息计入财务费用。

3．清算期间发生应计利息计入清算权益。

4．购建固定资产或无形资产相关应计利息，在资产还未交付使用或虽已交付使用但还未办理完工决算之前，计入购建资产价值。

第18条企业发行债券融资程序。

1．发行债券融资应先由股东大会召开会议作出决议。

2．向国务院证券管理部门提出申请要求并提交企业登记证实说明、企业章程、企业债券募集方法措施和资产评定汇报和验资汇报等。

3．制订企业债券募集方法措施，其关键内容包含企业名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息时期限制和方法、债券发行起止日期、企业净资产、已发行还未到期债券总额和企业债券承销机关部门等。

4．同债券承销机关部门签署债券承销协议或包销协议。

第19条企业发行债券应载明企业名称、债券票面金额、利率和偿还时期限制等事项，并由董事长署名、企业盖章。

第20条企业债券发行报价价格能够采取溢价、平价、折价三种方法，企业财务部确保债券溢价和折价采取直线法合理分摊。

第21条企业对发行债券应置备企业债券存根簿给予登记。

1．发行记名债券，企业债券存根簿应记明债券持有些人姓名、名称同住所、债券持有些人取得债券日期同债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息时期限制和方法和债券发行日期。

2．发行无记名债券，应在企业债券存根簿上登记债券总额、利率、偿还时期限制和方法和发行日期和债券编号等。

第22条企业财务部在取得债券发行收入当日，即应将款项存入银行。

第23条企业财务部指派专员负责保管债券持有些人明细账，并组织定时查对。

第24条企业依据债券契约要求同时支付债券利息。

第25条企业债券偿还和购回在董事会授权下由企业财务部办理。

第26条企业未发行债券必需由专员负责管理。

第27条其它长久负债融资方法还包含补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付租赁费等形成长久应付款。

第28条由企业财务部统一规范办理长久应付款。

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