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税务师涉税服务相关法律真题试卷+解析及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税务师执业活动中应遵循的原则？()

A.诚实信用原则

B.独立客观原则

C.利益冲突原则

D.隐私保护原则

2.税务师在进行涉税鉴证业务时，下列哪项行为是不正确的？()

A.独立开展鉴证工作

B.收集必要的证据资料

C.对客户进行利益输送

D.公正出具鉴证报告

3.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪项情形的，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.逾期未申报纳税

B.拖欠税款

C.提供虚假纳税申报

D.虚假开票

4.税务师在提供税务咨询服务时，下列哪项不属于其服务内容？()

A.解读税收法律法规

B.分析税收政策变化

C.代办税务登记

D.审核企业财务报表

5.税务师在执行税务代理业务时，下列哪项行为是不允许的？()

A.依法维护纳税人合法权益

B.代为办理税务登记

C.提供专业税务意见

D.与税务机关串通作弊

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪项情形的，税务机关可以采取强制执行措施？()

A.逾期未申报纳税

B.拖欠税款

C.提供虚假纳税申报

D.虚假开票

7.税务师在提供涉税鉴证服务时，下列哪项不属于其工作内容？()

A.审查财务报表的真实性

B.鉴证税收缴纳情况

C.提供税务筹划建议

D.代办税务审计

8.税务师在执业活动中，下列哪项行为可能构成执业风险？()

A.依法维护纳税人合法权益

B.保守客户商业秘密

C.接受客户贿赂

D.独立公正执业

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪项情形的，税务机关可以采取税务行政处罚？()

A.逾期未申报纳税

B.拖欠税款

C.提供虚假纳税申报

D.虚假开票

二、多选题(共5题)

10.税务师在执业过程中，以下哪些行为可能构成执业风险？()

A.收受客户贿赂

B.保守客户商业秘密

C.未按照规定程序执业

D.提供虚假鉴证报告

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人逾期未申报纳税

B.纳税人拖欠税款

C.纳税人提供虚假纳税申报

D.纳税人未按照规定设置账簿

12.税务师在进行税务代理服务时，以下哪些服务内容是必须的？()

A.办理税务登记

B.提供税务咨询

C.代为缴纳税款

D.审核税务报表

13.以下哪些属于税务师在执业活动中应遵循的原则？()

A.诚实信用原则

B.独立客观原则

C.客户至上原则

D.隐私保护原则

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于税务违法行为？()

A.提供虚假纳税申报

B.拖欠税款

C.隐匿应纳税款

D.未按照规定设置账簿

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人有欠税情形的，可以采取的强制措施包括______和______。

16.税务师在进行税务代理服务时，应当遵循的职业道德准则之一是______。

17.税务师在提供涉税鉴证服务时，应当对鉴证对象的真实性、合法性和公允性发表______。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定的或者______的期限内，到税务机关办理税务登记。

19.税务师在执业过程中，如发现纳税人有偷税、逃税等违法行为，应当______。

四、判断题(共5题)

20.税务师在执业过程中，对客户的商业秘密有保密义务。()

A.正确B.错误

21.税务师在提供涉税鉴证服务时，可以仅凭客户提供的资料进行鉴证。()

A.正确B.错误

22.纳税人逾期未申报纳税，税务机关可以立即采取强制执行措施。()

A.正确B.错误

23.税务师在执业活动中，对发现的税务违法行为，应当直接向税务机关报告。()

A.正确B.错误

24.税务师在进行税务代理服务时，可以代替纳税人进行税务申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明税务师在税务代理服务中的主要职责。

26.简述税务机关对纳税人欠税情形可以采取的税收保全措施。

27.