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2025国考台州市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题，20分）

阅读以下材料，概括台州市当前税收征管工作中面临的主要挑战和问题。要求：内容全面、条理清晰、语言精练，不超过300字。

材料：

1.近年来，台州市制造业企业转型升级加快，但部分中小企业因研发投入不足、税负较重，在享受税收优惠政策时存在“不会用”“不敢用”的问题。

2.电子商务快速发展，跨境电商、直播带货等新业态税收征管难度加大，部分平台企业通过虚构交易、虚假申报等方式偷逃税款。

3.税收征管数字化转型滞后，部分基层税务人员对新税收政策、智能稽查系统操作不熟练，导致征管效率不高。

4.税收宣传服务精准度不足，部分纳税人对税收法律法规理解片面，如个人所得税汇算清缴时过度申报抵扣专项附加扣除。

5.税收风险防控机制不够完善，对骗取出口退税、虚开发票等违法行为打击力度有待加强。

第二题（提出对策题，25分）

针对第一题中提到的税收征管工作中的挑战和问题，提出切实可行的解决措施。要求：措施具体、针对性强、具有可操作性，不超过400字。

第三题（应用文写作题，25分）

假设你是台州市税务局纳税服务科的一名工作人员，起草一份面向制造业中小企业的税收优惠政策宣传手册。要求：格式规范、内容完整、语言得体，不超过500字。

第四题（文章论述题，30分）

结合台州市税收征管工作实际，自选角度，自拟题目，写一篇文章。要求：观点明确、逻辑严谨、论证充分，不少于800字。

参考答案及解析

第一题（归纳概括题，20分）

答案：

1.中小企业税收优惠使用困境：因政策知晓率低、操作复杂，导致研发投入不足企业“不会用”“不敢用”税收优惠。

2.新业态税收征管难题：跨境电商、直播带货等偷逃税款现象突出，平台企业利用虚构交易等手段避税。

3.征管数字化能力不足：基层税务人员对新系统、新政策掌握不熟，征管效率不高。

4.纳税人服务精准度欠佳：税收宣传服务覆盖面窄，部分纳税人专项附加扣除申报错误。

5.税收风险防控机制薄弱：骗取出口退税、虚开发票等违法行为打击力度不足。

解析：

本题答案围绕材料核心问题展开，分点清晰，涵盖政策落地、新业态监管、数字化建设、纳税服务、风险防控五个方面，未遗漏关键信息，语言精练。

第二题（提出对策题，25分）

答案：

1.优化税收优惠直达中小企业：开展“政策辅导+精准推送”活动，通过线上培训、线下走访讲解税收政策，简化申报流程。

2.加强新业态税收监管：联合市场监管部门打击虚构交易行为，建立跨境电商税收风险预警机制，运用大数据识别异常申报。

3.提升征管数字化水平：组织税务人员系统培训，推广智能稽查系统，完善数据共享机制，提高征管效率。

4.精准化纳税服务：依托税务APP推送个性化政策提醒，设立“一窗通办”服务专岗，帮助纳税人正确申报专项附加扣除。

5.强化税收风险防控：加大对骗取出口退税的打击力度，完善发票电子化监管，构建跨部门联合执法体系。

解析：

对策设计紧扣问题，措施具体，如“政策辅导+精准推送”“大数据识别异常申报”等，体现可操作性，避免空泛表述。

第三题（应用文写作题，25分）

答案：

台州市制造业中小企业税收优惠政策宣传手册

（封面）

标题：制造业中小企业税收优惠政策解读

主办单位：台州市税务局纳税服务科

日期：2025年X月

（内容）

一、政策背景

为支持制造业中小企业发展，国家出台系列税收优惠政策，包括研发费用加计扣除、增值税留抵退税等。

二、重点政策

1.研发费用加计扣除：企业可按175%扣除研发费用，最高抵扣所得税50%。

2.增值税留抵退税：符合条件的制造业企业可申请全额退税，缓解现金流压力。

3.固定资产加速折旧：允许企业提前计提折旧，降低税负。

三、申报流程

1.登录“浙里办”或“税务APP”提交申请；

2.提交相关财务凭证，税务部门5个工作日内审核。

四、注意事项

避免虚列研发费用，确保申报材料真实合规。

（封底）

咨询电话：12366

地址：台州市XX路XX号

解析：

格式规范，内容涵盖政策背景、核心优惠、申报流程、注意事项，符合宣传手册的实用性要求，语言简洁明了。

第四题（文章论述题，30分）

题目：数字化转型背景下，如何提升台州市税收征管效能

答案：

数字化转型背景下，如何提升台州市税收征管效能

税收是国家治理的重要工具，而税收征管效能直接关系到营商环境和经济高质量发展。台州市作为制造业强市，近年来面临中小企业税负优化、新业态监管、征管数字化等多重挑战。在数字化转型的大趋势下，台州市税务局应积极运用大数据、人工智能等技术手段，创新征管模式，提升服务精准度，构建现代化税收治理体系。

一、数字化转型是提升征管效能的关键

传统税收征管依赖人工审核、