财务报销审批流程表报销工具模板.docVIP

财务报销审批流程表通用报销工具模板

一、适用范围与常见报销类型

本模板适用于企业、事业单位及社会团体等各类组织的日常财务报销场景，涵盖员工因公支出费用的申请、审批与支付全流程。常见报销类型包括：

日常费用：办公耗材、通讯费、交通费（市内交通、燃油费、停车费）、快递费等；

差旅费用：异地交通费（机票、火车票、长途汽车票）、住宿费、伙食补助、市内交通补助等；

业务招待费：客户/合作方餐费、活动接待费、礼品费等（需注明招待对象及业务事由）；

其他费用：培训费、维修费、咨询费、市场推广费等（需附相关合同或证明材料）。

二、报销流程全步骤详解

（一）报销前准备：材料整理与合规自查

收集原始凭证：根据报销类型准备合法合规的原始票据，包括：

发票（需为增值税发票或财政票据，抬头、税号、项目名称等信息完整准确，加盖发票专用章）；

差旅费：附行程单（机票/车票）、住宿清单（需注明入住天数及单价）、会议通知或出差审批单；

业务招待费：附招待对象名单、业务洽谈记录（如会议纪要、邮件往来）；

大额支出（如单笔超过5000元）：附合同或验收单。

合规自查：检查票据是否真实有效（避免虚假发票、过期发票），费用是否符合公司报销标准（如住宿费上限、交通费补贴标准），报销事由是否与工作相关。

（二）填写报销申请表：信息完整与分类清晰

登录报销系统或模板：通过公司OA系统、财务共享平台或使用本附件模板填写《通用报销申请表》。

填写基础信息：准确录入报销人姓名（*工号）、所属部门、报销日期、报销期间（如“2024年3月1日-3月31日”）、联系电话。

填写费用明细：按费用类型分项填写，每项需注明“费用项目”“发生日期”“金额”“备注”（如“市内交通费-地铁费”“招待费-客户A餐费”），合计总金额需大小写一致（大写金额前加“人民币”字样，末尾加“整”字，如“人民币壹仟贰佰元整”）。

填写附件清单：列明所有附件名称及数量（如“发票3张，行程单1份”），保证附件与明细一一对应。

（三）部门负责人审核：真实性及合理性把控

提交审批：将填写完整的报销申请表及附件提交至直接部门负责人（如*经理）审核。

审核要点：

报销事由是否真实、与部门业务相关；

费用支出是否合理（如差旅天数是否符合实际工作需要，招待费是否超标）；

报销金额、附件数量与填写内容是否一致。

审核结果：审核通过后，负责人在“部门负责人审核”栏签字并注明日期；若不通过，需注明退回原因（如“发票抬头错误”“费用超标，请调整”），退回报销人修改。

（四）财务部门复核：合规性及票据规范性检查

接收材料：部门负责人审核通过后，将报销材料提交至财务部门（对接人：*会计）。

复核要点：

票据合规性：发票真伪（通过“全国增值税发票查验平台”查验）、抬头税号是否与公司一致、有无涂改、是否在有效期内；

附件完整性：是否按要求提供所有附件（如差旅费无行程单则退回）；

计算准确性：费用明细合计、报销总金额、补助标准（如伙食补助是否按公司规定天数计算）是否正确；

报销标准：是否符合公司《财务报销管理制度》（如住宿费超标的需提交特批说明）。

复核结果：复核通过后，财务人员在“财务复核”栏签字并注明日期；若不通过，注明退回原因（如“发票无效”“附件不全”），退回报销人补充材料。

（五）领导审批：权限分级与最终确认

根据报销金额及公司规定，由不同层级领导审批：

小额报销（如≤5000元）：由分管业务领导（如*总监）审批，在“分管领导审批”栏签字；

大额报销（如＞5000元）：需经总经理（如*总）审批，在“总经理审批”栏签字；

特殊费用（如业务招待费单笔超1万元）：需提前提交书面特批申请，经总经理审批后随报销材料一并提交。

（六）出纳支付：报销款发放到账

审批完成：所有审批流程结束后，报销材料流转至出纳（*出纳）。

支付方式：

对公转账：报销款通过银行转账至报销人工资卡或指定账户（需提供银行卡号及开户行信息），一般1-3个工作日到账；

现金支付：仅适用于无法转账的小额费用（如≤200元），报销人需在《现金报销登记表》签字确认。

支付反馈：出纳完成支付后，在“出纳支付”栏注明支付日期及方式，并将报销申请表（复印件或电子版）返还财务部门存档。

三、通用报销申请表模板

通用报销申请表

报销单号：BF202403-X

报销人信息

姓名：*工号：所属部门：联系方式：

报销期间

年月日至年月日

费用明细

序号

1

2

3

…

报销总金额

小写：￥元

附件清单

名称

发票

住宿清单

审批流程

部门负责人审核：签字：日期：

财务复核：签字：日期：

分管领导审批：签字：日期：

总经理审批：签字：日期：

出纳支付：签字：日期：支付方式：□转账□现金

备注

（如：紧急报销、特殊情况说明等）

四、报销常见问题与注意事项

（一）票据规范：避免“无效报销”