企业财务报销申请及审批标准流程.docVIP

企业财务报销申请及审批标准流程通用工具模板

一、适用范围与常见应用场景

本流程适用于企业内部员工因公支出费用的报销管理，涵盖日常办公、差旅、业务洽谈、会议组织等因公活动产生的必要费用。具体应用场景包括但不限于：

办公用品采购、设备维修等日常运营支出；

员工出差产生的交通、住宿、餐饮等费用；

客户接待、商务合作洽谈等业务招待支出；

部门组织内部培训、项目研讨等会议相关支出；

其他符合企业财务制度的因公支出。

二、标准操作流程详解

1.费用发生与单据准备

操作人：员工*

操作内容：

费用发生前确认支出符合企业财务制度（如差旅住宿标准、招待费用限额等）；

获取合规费用凭证（如税务合规票据、行程单、会议通知等），保证凭证真实、完整，注明费用用途、发生日期、金额等信息；

整理相关辅助材料（如出差审批单、会议签到表、业务合同关键页复印件等），与费用凭证一并核对。

关键要求：凭证需与实际业务一致，避免涂改、漏填，票据抬头需为企业全称。

2.报销申请单填写与提交

操作人：员工*

操作内容：

登录企业财务系统或使用纸质《报销申请单》，按模板要求填写完整信息（含申请人*所属部门、费用类型、总金额、明细支出、支付方式等）；

将填写好的报销申请单与费用凭证、辅助材料按顺序整理（凭证在上，材料在下），提交至部门负责人*处。

时间要求：费用发生完毕后10个工作日内提交，跨月费用需提前向财务部门*说明原因。

3.部门初审

操作人：部门负责人*

操作内容：

核查报销申请单与附件材料的完整性和一致性，确认费用是否属于部门预算范围内；

审核费用支出的合理性与必要性（如差旅行程与业务匹配度、招待费用与客户关联性等）；

审核无误后，在报销申请单“部门初审”栏签字确认，并注明审核日期；若审核不通过，需注明原因并退回申请人*修改。

审核重点：预算符合性、业务真实性、材料完整性。

4.财务复审

操作人：财务专员*

操作内容：

接收部门负责人*签字后的报销材料，重点核查费用凭证的合规性（如票据真伪、抬头、税号、金额是否正确）、报销标准执行情况（如差住宿是否超标、招待费用是否超限额）；

核对报销申请单与附件金额、数量是否一致，计算是否准确；

复核无误后，在“财务复审”栏签字并传递至下一审批环节；若发觉问题，与申请人*沟通补充材料或调整报销金额。

合规要点：票据需在有效期内，费用类型需与预算科目对应，避免混报、虚报。

5.分管领导审批

操作人：分管领导*（根据费用金额分级审批）

操作内容：

根据企业授权制度，对超过部门负责人审批权限的费用进行最终审批（如单笔费用超5000元需分管领导签字）；

审批时重点关注费用的战略匹配性与成本效益，确认支出是否符合企业整体利益；

审批通过后，在“分管领导审批”栏签字，审批完成的材料交回财务部门*。

权限说明：具体审批权限额度需根据企业规模及管理制度设定，保证分级管控。

6.财务审核与付款

操作人：财务主管、出纳

操作内容：

财务主管*对最终审批通过的报销材料进行终审，确认全流程合规无误后，安排付款；

出纳*根据报销申请单注明的支付方式（企业对公账户转账、员工个人卡报销等），在3个工作日内完成款项支付；

若为员工个人卡报销，需提前核对收款人信息（姓名、卡号），保证支付准确；

财务部门*将付款凭证与报销材料一并归档，并在系统中更新费用台账。

反馈机制：付款完成后，财务部门通过企业内部系统或邮件向申请人发送付款通知。

三、报销申请单模板及填写说明

《企业费用报销申请单》模板

基本信息

申请人*

所属部门

费用归属项目/编号

（如无则填写“无”）

报销日期

年月日

费用类型□办公费□差旅费□招待费□会议费□其他（请注明：______）

支付方式□对公转账□员工个人卡报销

费用明细

序号

费用用途

1

2

3

费用合计

人民币（大写）：____________________元整

附件清单

□合规票据_张□出差审批单□会议通知□其他材料_份

审批流程

部门负责人*签字：_____________日期：_____________

财务专员*签字：_____________日期：_____________

分管领导*签字：_____________日期：_____________

财务主管*签字：_____________日期：_____________

申请人备注

（如需说明特殊情况，可在此填写）

填写说明

基本信息：所属部门需与申请人*在人力资源系统登记的部门一致，费用归属项目需填写对应的项目编号（如涉及项目支出）；

费用明细：每笔费用需单独列一行，用途需简明扼要（如“项目办公用品采购”“市差旅交通费”），金额需与票据一致；

附件清单：需注明各类材料的数量，如“合规票据5张”，保证附件与申请单内容对应；

审批