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××公司财务尽职调查报告

××（尽职调查机构简称）财务尽调字（年度时间）第×号

声明

本财务尽职调查报告（以下简称“本报告”）仅供委托人参考使用，委托人可按实际情况将本报告抄送给有关的单位及个人，但我们对该等单位及个人不存在合同责任及义务的承诺。本报告因使用不当产生的责任与××会计师事务所无关。

××公司的责任是提供与本次财务尽职调查事宜相关的资料，并对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是在××公司所提供资料基础上，按照行业通行的标准和方法履行调查程序、出具财务尽职调查报告。

本报告所有内容是在有限时间和有限资料条件下，对××公司的财务环境和财务情况进行书面调查、口头访谈、分析性复核和实地观察后作出的，我们的报告内容主要来源于××公司的财务相关信息和管理层向我们的陈述，受时间、调查程序和提供资料所限，我们不保证发现××公司的所有情况和存在的问题，对于管理层予以保留的部分我们不承担相关责任和义务，我们依赖所获得的信息和资料的真实性和完整性来完成我们的工作。

财务尽职调查并非是按照《中国注册会计师审计准则》进行的审计，因此也不应像对依照审计程序所完成的工作那样予以依赖。我们的财务尽职调查与审计不同，因此存在不确定性。

提示：可根据声明的需要增加其他内容。

目录

TOC\o13\h\z\u一、基本情况 1

（一）简介 1

（二）历史沿革 1

（三）组织架构 3

（四）对外投资架构 3

（五）其他 3

二、业务情况 3

（一）主营业务涉及的资质或特许经营情况 3

（二）主要产品（或服务）及用途、特点 3

（三）销售模式、渠道及主要客户 4

（四）生产模式、工艺流程及产能利用情况 4

（五）采购模式及主要供应商 4

（六）技术与研发 5

三、行业情况 5

（一）行业概况 5

（二）行业上下游情况 6

（三）目标公司在行业中的地位及特点 6

（四）目标公司主要竞争对手及公司竞争优劣势 6

四、财务情况 6

（一）会计报表情况 6

（二）主要财务指标分析 8

（三）主要会计政策 10

（四）销售方面 11

（五）采购与生产、存货方面 14

（六）期间费用 16

（七）资产情况 18

（八）负债情况 21

（九）承诺及或有事项 22

（十）其他 22

五、关联方及关联交易 22

（一）关联方及关联关系 22

（二）关联交易 22

（三）关联方应收应付款项 23

（四）关联交易分析 24

六、财务报表相关的内部控制 24

（一）销售相关的内部控制 24

（二）采购与存货相关的内部控制 24

（三）成本费用相关内部控制 25

（四）资金相关的内部控制 25

（五）其他 26

七、税收政策及风险 26

（一） 涉税情况 26

（二） 税收优惠政策 26

（三） 调查期间内纳税奖罚情况 26

（四）税收风险 26

八、估值过程及分析 27

（一） 估值的假设和前提 27

（二） 估值的方法和途径 27

（三） 估值的计算过程 27

（四） 估值结论和分析等 27

九、提醒关注 27

财务尽职调查报告

××（尽职调查机构简称）财务尽调字（年度时间）第×号

委托人（公司名称）：

××会计师事务所（以下简称“本所”或“我们”）接受贵公司委托，对××公司（以下简称：“××公司”、“公司”或“目标公司”）××××年××月××日至××××年××月××日的财务情况进行尽职调查，并出具财务尽职调查报告。本次调查是基于贵公司拟对××公司进行并购重组（或投资、IPO等）之目的而实施。

××公司的责任是提供与本次财务尽职调查事宜相关的资料，并对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是在××公司所提供资料基础上，按照行业通行的标准和方法履行调查程序、出具财务尽职调查报告。财务尽职调查并非是按照《中国注册会计师审计准则》进行的审计。

一、基本情况

（一）简介

公司名称：

注册资本：万元（实收资本：万元）

成立时间：

法定代表人：

统一社会信用代码：

公司类型：

住所：

主营业务：

提示：注册登记和实际经营地不一致的应列示，主营业务根据公司实际开展情况列示，无需将营业执照范围全部列出。

（二）历史沿革

根据提供的政府主管部门批复、批准证书、营业执照、公司章程及章程修正案等工商登记备案文件，公司历史沿革情况如下：

1、设立

公司由×××、×××共同发起设立，设立时认缴注册资本为人民币万元。

公司首次出资业经××