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2025国考双鸭山市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题10分）

1.题目

双鸭山市近年来在推进税收征管数字化转型过程中，遇到了数据整合难、纳税人体验差、基层征管压力大等问题。请根据给定材料，概括制约双鸭山市税收征管数字化转型的关键因素，并分析其对征管效能的影响。

答案

制约双鸭山市税收征管数字化转型的关键因素主要包括：

（1）数据整合难：各税种、各部门间数据标准不统一，存在信息孤岛现象，导致数据共享效率低；

（2）纳税人体验差：线上平台操作复杂，部分老年纳税人依赖线下办理，导致征纳矛盾增加；

（3）基层征管压力大：数字化工具培训不足，部分基层人员技术能力欠缺，无法高效适应新系统；

（4）政策衔接不畅：数字化转型与现有税收优惠政策衔接不完善，影响政策落实精准度。

这些因素导致征管效率提升缓慢，纳税人满意度下降，征管成本增加。

解析

本题需结合双鸭山市税收征管现状，从技术、政策、人员、服务四个维度归纳问题，并分析其对征管效能的直接影响。答案需条理清晰，避免主观臆断。

2.题目

给定材料显示，双鸭山市部分中小企业在享受税收优惠政策时存在“政策知晓难、申请流程繁、资金回笼慢”等问题。请概括这些问题的主要表现，并提出至少三条针对性建议。

答案

中小企业享受税收优惠政策的主要表现：

（1）政策知晓难：企业对税收政策信息获取渠道有限，部分政策宣传不到位；

（2）申请流程繁：材料提交要求高，审批环节多，企业负担重；

（3）资金回笼慢：部分优惠需分期兑现，企业现金流紧张。

针对性建议：

（1）建立“政策直通车”平台，通过大数据推送精准政策信息；

（2）简化申请流程，推行“一表申请”“容缺受理”；

（3）设立专项资金，加速优惠资金兑现，缓解企业资金压力。

解析

本题需聚焦中小企业痛点，提出具体可行的解决方案，避免空泛建议。答案需结合双鸭山市产业结构特点，突出地方特色。

3.题目

根据给定材料，归纳双鸭山市在推进“便民办税”改革过程中存在的不足，并提出改进方向。

答案

“便民办税”改革存在的不足：

（1）服务渠道单一：线下窗口服务时间与纳税人需求不匹配，线上服务功能不完善；

（2）跨区域协作弱：与周边地区税务系统数据未实现互通，异地办税不便；

（3）政策宣传滞后：部分新兴税收政策（如留抵退税）宣传不及时，纳税人理解偏差。

改进方向：

（1）优化线上线下服务矩阵，推广“掌上办税”功能；

（2）加强区域协作，推动数据共享与业务协同；

（3）创新宣传方式，通过短视频、直播等形式扩大政策覆盖面。

解析

本题需结合“便民办税”改革目标，从服务供给、区域协同、宣传力度等角度分析问题，改进方向需突出创新性与可操作性。

二、综合分析题（共2题，每题15分）

1.题目

给定材料反映，双鸭山市在税收征管中面临“环保税征收力度不足、高耗能企业偷税现象频发”等挑战。请结合材料，分析这些问题背后的深层次原因，并提出对策建议。

答案

深层次原因：

（1）环保税制度设计缺陷：部分企业利用税收洼地或监管漏洞规避纳税，现行税基较窄；

（2）征管手段落后：环保监测数据与税务系统未实现自动比对，人工核查成本高；

（3）地方财政压力：部分基层税务部门依赖“传统税源”，环保税收入占比低，积极性不足。

对策建议：

（1）扩大环保税征税范围，将碳排放等纳入税基；

（2）推动环保、税务数据共享，建立“环保税智能稽查系统”；

（3）加大地方财政激励，将环保税收入与基层征管绩效挂钩。

解析

本题需从制度、技术、财政三维度分析问题，对策建议需兼顾中央与地方利益，体现政策可行性。

2.题目

给定材料显示，双鸭山市部分涉农企业因“农产品成本核算难、税收优惠政策适用性低”等问题，经营负担重。请分析这些问题对乡村振兴的影响，并提出系统性解决方案。

答案

影响：

（1）制约农产品产业发展：成本核算不准导致企业定价混乱，削弱市场竞争力；

（2）降低政策获得感：涉农优惠（如增值税减免）适用门槛高，企业难以享受；

（3）加剧城乡经济差距：涉农企业盈利能力弱，农村人才流失。

系统性解决方案：

（1）建立农产品成本核算平台，通过大数据自动归集成本数据；

（2）简化涉农优惠申请流程，推行“信用代缴”模式；

（3）设立乡村振兴专项税收基金，支持农产品品牌化发展。

解析

本题需结合乡村振兴战略，从产业、政策、资金三方面提出解决方案，体现系统性思维。

三、提出对策题（共1题，20分）

题目

给定材料指出，双鸭山市部分个体工商户在“发票管理不规范、税务信用修复难”等方面存在短板。请针对这些问题，提出具体可行的改进措施。

答案

改进措施：

（1）加强发票管理：推行“电子发票全覆盖”，建立发票异常行为智能预警系统；

（2）优化税务信用修复：设立“信用修