2025国考厦门税务局面试情景模拟对话纳税咨询纠纷调解题库.docxVIP

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2025国考厦门税务局面试情景模拟对话（纳税咨询、纠纷调解）题库

第一部分：纳税咨询（共5题，每题8分）

题目1（8分）：

情景：一位市民拿着一张发票前来咨询，他购买了一台家电，商家声称发票是电子普通发票，但市民发现发票上只有二维码，没有文字信息，怀疑商家未正常开票。

要求：请你作为厦门税务局工作人员，接待该市民，解答其疑问，并指导其如何维权。

答案：

（1）耐心倾听，安抚情绪

“您好，请问有什么可以帮您？请您详细说明一下情况。”（语气温和，表示理解）

（2）解释电子普通发票的开具规范

“电子普通发票是目前主流的发票类型，商家通过税控设备或电子发票平台开具后，会生成带有二维码的电子凭证。您看到的二维码是唯一的身份标识，扫描后可以查询发票信息，相当于纸质发票的功能。”

（3）核对关键信息

“请您提供发票的二维码或截图，我帮您核对一下。电子普通发票需要包含购买方名称、商品名称、金额、税额等关键信息，如果商家未按规定开具，属于违规行为。”

（4）指导维权途径

“如果确认商家未正常开票，您可以先与商家协商，要求补开发票。如果商家拒绝，您可以携带相关证据（如交易记录、沟通截图）到我们税务局投诉，我们会依法处理。”

（5）温馨提示

“建议您妥善保存电子发票，扫描后截图或保存电子版，以备后续查验。我们也会加强宣传，让更多商家规范开票。”

解析：

本题考察了考生对电子普通发票的认知及沟通技巧。解答需明确电子发票的法律效力，同时提供清晰的维权指导，体现服务意识和专业性。

题目2（8分）：

情景：一位个体工商户咨询，他经营一家小餐馆，2024年销售额未达起征点，是否可以免征增值税？

要求：请你解答其疑问，并说明其享受税收优惠的条件。

答案：

（1）确认政策适用性

“您好，根据现行政策，个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，可以免征增值税。您只需确保销售额未超过小规模纳税人增值税起征点（目前是月销售额10万元或季度销售额30万元），即可享受免税。”

（2）解释免税条件

“免税的前提是您的小规模纳税人身份未发生变更，且没有其他违规行为（如虚开发票、隐瞒收入等）。建议您按时申报，确保账目清晰。”

（3）提醒申报注意事项

“即使免税，您仍需按期申报，填写免税申报表。如果实际销售额超过起征点，需要补缴税款。我们税务系统会自动校验，请确保申报准确。”

（4）提供政策参考

“您可以参考《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2024年第3号），或到我们的自助办税区查询具体政策。”

解析：

本题考察对税收优惠政策（特别是小微企业免税政策）的掌握程度。解答需突出政策适用条件，并强调合规申报的重要性。

题目3（8分）：

情景：一位市民咨询，他购买了一套厦门房产，开发商声称可以免征契税，但契税起征点已调整，他怀疑开发商未如实申报。

要求：请你解答其疑问，并告知契税的缴纳标准。

答案：

（1）核实政策依据

“您好，目前厦门地区的契税起征点已根据国家政策调整（具体标准需参考最新公告）。开发商声称免征契税是不符合规定的，契税需根据房屋成交价按比例缴纳。”

（2）解释契税计算方式

“契税税率因房屋类型和面积不同而有所差异：首套房90平方米以下按1%征收，90平方米以上按1.5%；二套房按1%-2%征收。具体税率需根据房屋性质（如普通住宅、非普通住宅）确定。”

（3）指导核查途径

“建议您查看《契税法》及相关地方性规定，或要求开发商提供契税申报凭证。如果开发商未如实申报，您可以向税务局举报，我们将依法追缴税款并处罚。”

（4）提醒合规购房

“购房时务必关注税收政策，避免因开发商误导造成损失。我们税务部门会加强监管，确保契税政策执行到位。”

解析：

本题结合厦门地方税收政策，考察考生对契税计算及合规性的理解。解答需突出政策依据，并强调纳税人权利保护。

题目4（8分）：

情景：一位企业财务人员咨询，其公司因疫情影响申请了留抵退税，但退税进度缓慢，希望了解如何加快审批。

要求：请你解答其疑问，并说明留抵退税的流程及加速审批的途径。

答案：

（1）解释留抵退税政策

“您好，根据《增值税留抵退税管理办法》，符合条件的纳税人（如连续6个月以上增值税期末留抵税额大于零）可申请退税。政策重点支持受疫情影响较大的行业。”

（2）说明退税流程

“退税流程包括：企业提交申请、税务局审核、资金拨付。一般情况下，审核需5个工作日，但受疫情影响可能稍有延迟。建议您确认是否已提交所有材料（如营业执照、留抵税额明细等）。”

（3）提供加速审批建议

“如果材料齐全但进度慢，您可以联系主管税源科，说明情况并请求加急处理。同时，我们已开通线上退税预填服务，可以减少人工核对时间。”

（4）提醒合规