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2025国考南宁市税收征管岗位申论预测卷及答案

第一部分：阅读材料（共4题，每题20分，满分80分）

材料一

近年来，南宁市税务局深入贯彻落实国家税收优惠政策，持续优化税收营商环境。2024年，南宁市推出“税惠春风”专项行动，通过“非接触式”办税、智能咨询系统等手段，实现企业税费缴纳“最多跑一次”目标。某税务分局数据显示，2024年该市新增市场主体12.6万户，同比增长18%，其中小微企业享受税收减免超过5亿元。然而，部分企业对税收政策知晓度不足，特别是对研发费用加计扣除、增值税留抵退税等政策理解不深。

材料二

南宁市某工业园区以电子信息产业为主，聚集企业200余家。2023年，该园区税务部门与企业建立“税企直联”机制，定期开展税收政策培训，并为企业提供“一对一”辅导。某电子企业负责人表示：“税务部门的服务帮助我们每年节省成本约200万元，还引导我们享受了研发费用加计扣除政策，新增研发投入3000万元。”但调研发现，园区内部分中小企业因财务人员缺乏专业能力，难以准确享受税收优惠。

材料三

南宁市税务局联合市场监管、人社等部门开展“税收惠民生”活动，推动税费优惠政策直达基层。例如，针对残疾人企业，税务部门简化办税流程，并协调金融机构提供低息贷款；对个体工商户，开展“政策上门”服务，帮助其减税降费。2024年，该市残疾人企业税收减免达1200万元，个体工商户享受社保减免8000万元。但仍有部分偏远地区的小微企业因交通不便、信息闭塞，未能及时享受政策。

材料四

近年来，南宁市税务部门加强税收风险防控，对偷税漏税、虚开发票等违法行为开展专项整治。2024年，该市查处涉税违法案件150起，罚款金额超2000万元。同时，税务部门推动“以数治税”，利用大数据分析识别高风险企业，并建立“风险预警-风险提示-风险处置”闭环管理机制。某税务官员指出：“税收征管要从‘无差别管理’向‘精准化监管’转变，既要保障国家税收安全，也要减轻企业合规成本。”

1.根据材料一、二，分析南宁市税收征管工作取得的成效及存在的问题。（20分）

2.根据材料二、三，结合南宁市税收征管现状，提出优化税收服务的具体建议。（20分）

3.根据材料三、四，谈谈如何平衡税收征管与企业发展的关系。（20分）

4.根据全部材料，概括南宁市税务部门在推动税收现代化方面可以采取的举措。（20分）

第二部分：文章论述（共1题，满分40分）

5.请围绕“税收现代化与营商环境优化”这一主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。（40分）

要求：观点明确，论据充分，结构完整，语言流畅，字数1000-1200字。

答案及解析

第一部分：阅读材料答案及解析

1.分析南宁市税收征管工作取得的成效及存在的问题。（20分）

答案要点

-成效：

-税收优惠落实成效显著：通过“税惠春风”专项行动，推动税费优惠政策落地，2024年企业享受税收减免超5亿元，助力市场主体增长。

-服务方式创新：推广“非接触式”办税、智能咨询系统，提升办税效率，实现“最多跑一次”目标。

-税企合作机制完善：在工业园区建立“税企直联”机制，提供“一对一”辅导，帮助企业享受研发费用加计扣除等政策。

-政策精准推送：联合多部门开展“税收惠民生”活动，针对残疾人企业、个体工商户等群体提供专项服务，实现政策直达基层。

-问题：

-部分企业政策知晓度不足：中小企业对研发费用加计扣除、增值税留抵退税等政策理解不深，影响政策红利释放。

-财务人员专业能力欠缺：部分企业财务人员缺乏专业能力，难以准确享受税收优惠，特别是偏远地区的小微企业。

-税收征管与服务不平衡：税收风险防控力度加大，但部分企业因合规成本增加，对税收政策存在抵触情绪。

-信息化水平有待提升：部分偏远地区企业因交通不便、信息闭塞，未能及时享受税收优惠，服务覆盖面仍需扩大。

解析

本题考查对材料信息的归纳分析能力。答案需分点阐述成效和问题，并结合具体数据和政策内容。成效部分突出“政策落实”“服务创新”“税企合作”等亮点；问题部分侧重“政策知晓度”“专业能力”“服务覆盖”等短板。

2.结合南宁市税收征管现状，提出优化税收服务的具体建议。（20分）

答案要点

-加强政策宣传与培训：

-通过线上线下结合的方式，开展税收政策培训班，重点讲解研发费用加计扣除、增值税留抵退税等政策。

-制作政策解读手册，在企业园区、社区等场所发放，提高政策知晓度。

-提升企业财务人员能力：

-联合高校、行业协会开展财务人员培训，提供税收实务指导。

-建立税务专家库，为企业提供“点对点”咨询服务。

-扩大服务覆盖范围：

-优化偏远地区办税流程，推广“税务+邮政”服务，解决交通不便问题。

-利用大数据精准识别服务对象，确保政