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2025国考西安市税收征管岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，满分45分）

1.题目

阅读以下材料，概括西安市税务局在推进“智慧税务”建设过程中面临的主要挑战，并分析其对企业纳税遵从度的影响。

材料：

西安市税务局近年来大力推进“智慧税务”建设，通过大数据、人工智能等技术手段优化纳税服务。然而，在实际推进过程中，部分企业反映系统操作复杂、数据安全存在隐患、政策宣传不到位等问题。具体表现为：

-部分中小企业因缺乏专业技术人员，难以适应智能申报系统的操作流程，导致申报效率低下。

-税务部门在推广“非接触式”办税时，对偏远地区的企业指导不足，造成数字鸿沟问题。

-部分企业对税收优惠政策了解不全面，认为政策宣传渠道单一，影响政策享受积极性。

-数据安全问题引发企业担忧，有企业表示担心个人信息泄露，不愿全面接入税务系统。

要求：

（1）准确概括西安市税务局“智慧税务”建设面临的主要挑战（不超过200字）；

（2）分析这些挑战对企业纳税遵从度的影响（不超过300字）。

答案：

（1）主要挑战

西安市税务局“智慧税务”建设面临的主要挑战包括：企业操作技能不足、数字鸿沟问题突出、政策宣传覆盖面有限、数据安全隐患突出。部分中小企业缺乏专业技术人员，难以适应智能申报系统；偏远地区企业因指导不足导致数字鸿沟问题；税收优惠政策宣传渠道单一，企业了解不全面；数据安全顾虑导致企业不愿全面接入税务系统。

（2）对企业纳税遵从度的影响

这些挑战对企业纳税遵从度产生双重影响：一方面，操作复杂性降低企业申报效率，可能导致合规意愿下降；另一方面，政策宣传不足影响企业享受优惠的积极性，间接降低纳税遵从度。但若企业能够适应“智慧税务”系统，合规成本降低，长期有助于提升遵从度。然而，数据安全风险若未解决，企业可能因顾虑而选择非合规行为，损害税务管理效果。

2.题目

阅读以下材料，概括西安市税务局在优化“便民办税”服务过程中收集到的企业纳税人反馈意见，并分类整理。

材料：

西安市税务局为提升“便民办税”服务质量，在全市范围内开展满意度调查，收集到企业纳税人反馈意见如下：

-某纺织企业反映，税务注销流程耗时过长，材料审核标准不透明；

-一家科技企业建议，应增加线上税法培训，帮助企业及时了解最新政策；

-部分餐饮企业投诉，税务稽查流程缺乏提前告知，影响正常经营；

-多家企业呼吁税务部门设立“专窗”服务，针对中小企业提供个性化咨询；

-有企业指出，税务APP功能不完善，报表导出格式不兼容其他财务软件。

要求：

（1）分类整理企业纳税人反馈的主要意见（不超过300字）；

（2）提出至少三条针对性改进建议（不超过200字）。

答案：

（1）分类整理的主要意见

企业纳税人反馈意见可分为三类：

-流程优化方面：税务注销耗时过长，审核标准不透明；税务稽查缺乏提前告知，影响经营。

-政策服务方面：建议增加线上税法培训，及时解读最新政策；呼吁设立“专窗”服务，为中小企业提供个性化咨询。

-技术支持方面：税务APP功能不完善，报表导出格式不兼容财务软件。

（2）针对性改进建议

-优化注销流程，明确审核标准并缩短办理时限；

-定期开展线上税法培训，通过税务APP推送政策更新；

-设立中小企业服务专窗，提供一对一咨询；

-升级税务APP功能，兼容主流财务软件导出格式。

3.题目

阅读以下材料，概括西安市税务局在开展税收优惠政策精准推送过程中遇到的问题，并提出解决思路。

材料：

西安市税务局为落实“放管服”改革要求，通过大数据分析精准推送税收优惠政策。但在实际操作中，部分企业反映政策推送不精准、使用门槛高、解读不清晰等问题：

-某制造业企业表示，系统推送的优惠政策与其业务不匹配，造成资源浪费；

-多家小微企业反映，部分优惠政策申请条件苛刻，实际享受率低；

-部分企业对政策条款理解偏差，因解读不全面错过优惠机会；

-推送渠道单一，企业多通过传统方式获取政策信息，效率低下。

要求：

（1）概括税收优惠政策精准推送过程中遇到的主要问题（不超过200字）；

（2）提出三条解决思路（不超过300字）。

答案：

（1）主要问题

税收优惠政策精准推送过程中遇到的问题包括：推送匹配度低，部分企业收到的政策与其业务无关；使用门槛高，小微企业因条件苛刻难以享受；政策解读不清晰，企业理解偏差；推送渠道单一，传统方式效率低下。

（2）解决思路

-优化大数据分析模型，提升政策匹配精准度；

-简化优惠政策申请条件，降低小微企业使用门槛；

-制作政策解读视频、图文手册，多渠道宣传；

-推广“一对一”政策推送服务，确保企业及时了解适用政策。

二、综合分析题（共2题，每题20分，满分40分）

1.题目

阅读以