（17页PPT）个人养老金深度解读.pptxVIP

个人养老金

深度解读

什么是个人养老金

个人养老金账户

国家带队投资

单位找机构投资

此乃妥妥的个人投资行为！

小新吐槽：同志们资料发了要看啊要学啊~

1、有基本社保养老就（才）能参加

2、新开两个账户：一个是看综合信息的，一个是放

3、一年最高只能存进去1.2万

4、存进去的抵综合所得税

5、账户里面的选择投资专属的储蓄、基金、保险产品

6、账户里面的只能等到法定退休年龄才能取出

7、领取时需单独扣除3%个人所得税

8、账户内资产可以继承

大白话说个人养老金

专业就是要说人话。

重点解读之一：关于税优

所得税抵扣算法

例：老毛今年年收入37万，个人养老金缴费1.2万，

提问：老毛今年能抵多少税呢？

计算：个人免征税额5000元/月即60000元/年

因此老毛纳税金额为37万-6万=31万

抵税前老毛应交税费为：

3.6万*3%+（14.4-3.6万）*10%+（30-14.4万）*20%+（31-30万）*25%=45580元

抵税后老毛按37万-6万-1.2万=29.8万

合计应交税费为42680元

因此今年老毛可少纳税2900元。

算一算：小毛年收入100万，能抵税多少呢？

重点解读之二：关于投资产品

银行特定养老储蓄产品

目前某省市：广州、青岛、合肥、西安、成都

银行：某著名企业、某著名企业、某著名企业、某著名企业

银行特定养老储蓄产品

小结：储蓄利率根据存期、金额、存取方式以及发放额度（VIP？）会有浮动；另外，5年期以上存在很大不确定性。因此除了本金安全之外，银行特定养老储蓄产品优势并不明显。

个人养老基金

37家机构承销139个养老FOF基金

小结：基金需要额外收取管理费及托管费。另外，从基金堆里挑选组合成基金，虽然风险进一步分散了，但底层资产是净值产品，就存在本金亏损的可能性。把自己的养老本钱“梭哈”到基金产品中是明显不合适的。但可以考虑用部分资金投资，尝试博取一个较好的收益。

专属商业养老保险

小结：专属商业养老保险还是主险+万能账户的产品形态。本金安全的同时，支持账户转换某省市中可用稳健型做防某省市中用进取型博取一个较好的收益。适合大部分客户配置。但需要关注主险的收益率（irr）达到多少。

思考：与普通养老年金保险的比较？

重点解读之三：关于领取

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

解读：想要从账户领钱，需要经过两个封闭期——

1、所投资金融产品的封闭期：具体看产品合同条款

2、个人养老金资金账户的封闭期：法定退休年龄或其他情形

从流动性来看，个人养老金国家意思就是给你“锁死”了，只能等退休了才能拿来养老。

领取规定

“在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得项目。”

解读：3%针对的是个人养老资金账户总额去缴纳。

比如老毛10年下来存了10万个人养老金，到退休的时候，假设这10万个人养老金，变成了30万。那老毛取出的时候，将按照30万去扣3%个人所得税即为9000元。

个人养老金税收3步走：缴费（抵税）→投资（无税）→领取（纳税）。

税收规定

重点解读之四：关于财产归属

答：《个人养老金实施办法》中明确规定，参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

所以个人养老金账户也应该要有传承规划才最妥当哦~

关于继承归属

答：可参考社保养老金分割方法——

社保中的工伤保险费、生育保险费由单位支付，不属于夫妻的共同财产。其余三种保险费由企业和个人按不同缴费比例共同缴纳，因此根据《最高人民法院关于适用〈民法典〉若干问题的解释（三）》第十三条，

离婚时夫妻一方或双方尚未退休、不符合领取养老保险金条件，另一方请求按照夫妻共同财产分割养老保险金的，人民法院不予支持；

婚后以夫妻共同财产缴付养老保险费，离婚时一方主老保险金账户中婚姻关系存续期间个人实际缴付部分作为夫妻财产分割的，人民法院应予支持。

关于夫妻共同财产