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项目单位绩效自评操作流程指南

一、引言

项目单位绩效自评是项目管理周期中至关重要的一环，是单位对自身执行项目过程及其成果进行系统性回顾、总结、反思与评价的内在要求。通过规范、科学的自评，不仅能够客观衡量项目目标的实现程度、资金使用效益和管理效能，更能及时发现执行中存在的问题，总结经验教训，为后续项目优化调整、提升管理水平提供决策依据。本指南旨在为各项目单位提供一套清晰、可操作的绩效自评工作流程，以期帮助单位扎实有效地开展自评工作，确保自评结果的真实性、准确性和客观性。

二、绩效自评的准备阶段

凡事预则立，不预则废。充分的准备是确保绩效自评工作顺利开展并取得实效的基础。

（一）明确自评目的与范围

在启动自评工作之初，项目单位首先需清晰界定本次自评的核心目的。是侧重考核目标完成情况，还是关注资金使用的合规性与效益性？抑或是为了特定的改进需求？明确目的后，方可准确划定自评的具体范围，包括涉及的项目周期阶段（如建设期、运营期或特定年度）、具体的项目活动、涵盖的部门及人员等。范围的界定应与项目立项批复、年度计划等文件保持一致，避免自评工作出现偏差或遗漏。

（二）组建自评工作小组

为保障自评工作的独立性和专业性，项目单位应成立专门的绩效自评工作小组。小组成员的构成需兼顾代表性与专业性，通常应包括项目负责人、财务管理人员、业务骨干以及可能需要的技术人员等。明确小组成员的职责分工，如组长负责统筹协调，财务人员侧重资金使用合规性与效益分析，业务人员负责项目执行过程与产出效果的评估等，确保各司其职，高效协作。

（三）制定自评工作方案

工作方案是自评工作的行动纲领。方案内容应至少涵盖：自评的目标与原则、评价对象与范围、评价依据（如相关政策法规、项目批复文件、合同协议、绩效目标申报表等）、评价指标体系（若有预设）、评价方法（如比较法、因素分析法、公众评判法等）、实施步骤与时间节点、人员分工、预期成果及报告提交要求等。方案需经过内部审议，确保其科学性与可行性。

（四）收集与整理基础资料

依据自评方案确定的范围和内容，全面收集所需的各类基础资料。这包括但不限于：项目立项、可行性研究报告、初步设计或实施方案及其批复文件；项目预算下达文件、资金拨付凭证、财务管理制度及会计核算资料；项目合同、招投标文件、采购记录；项目实施过程中的进度报告、监理报告、验收报告；项目产出成果证明材料（如实物、数据、报告等）；绩效目标申报表及相关调整文件；与项目相关的政策法规、行业标准、历史数据等。对收集到的资料需进行分类、整理和初步核查，确保其完整性、真实性和准确性，为后续评价工作奠定坚实的数据基础。

三、绩效自评的实施阶段

实施阶段是绩效自评工作的核心环节，需要严格按照既定方案，细致、客观地开展评价工作。

（一）明确评价对象与细化评价内容

在已有工作基础上，进一步聚焦评价对象，确保不偏离核心。同时，对照项目批复的绩效目标以及自评方案中的评价指标，将评价内容具体化、细化。明确各评价维度（如决策、过程、产出、效益）应关注的重点，以及各具体指标的含义、计算方法和评价标准。若原指标体系不够完善或与实际情况存在差异，可在规定范围内进行必要的调整或细化，但需有充分理由并记录在案。

（二）对照标准进行数据核实与信息采集

根据细化后的评价内容和指标，对已收集的基础资料进行逐项核实。对于关键数据和信息，需通过原始凭证核查、现场勘查、座谈访谈、问卷调查等多种方式进行验证，确保数据的真实性和准确性。必要时，可向项目相关方（如合作单位、受益对象、监管部门）了解情况，补充采集评价所需的一手信息。此过程应注重证据链的完整性，对核实情况进行详细记录。

（三）开展绩效分析与评价

在数据核实和信息采集的基础上，运用既定的评价方法，对照预设的绩效目标和评价标准，对项目的实施过程、产出成果、经济效益、社会效益、生态效益以及可持续影响等方面进行客观、深入的分析与评价。

1.过程评价：重点分析项目决策的科学性、合规性，资金管理的规范性，项目组织实施的效率，制度建设与执行情况等。

2.产出评价：对照绩效目标，评价项目产出的数量、质量、时效、成本等是否达到预期。例如，工程量是否完成，产品或服务的质量是否符合标准，是否在规定时间内完成，成本控制是否有效等。

3.效益评价：综合评估项目产生的经济效益（如投资回报率、成本节约等）、社会效益（如服务对象满意度、对社会发展的贡献等）、生态效益（如环境改善程度等）以及项目的可持续影响（如项目后续运行维护能力、对行业发展的长远作用等）。

4.满意度评价：对于涉及公众或服务对象的项目，应通过科学的问卷调查、访谈等方式，收集其对项目实施效果的意见和看法，客观评估满意度水平。

（四）综合研判与初步结论形成

在分项评价的基础上，对项目绩效情况进行综合研判。既要肯定成绩，总结项目执